ミツモアロゴ
ミツモアメディア

YouTuberが経費にできるものとは?車や自宅も経費になるかも!

最終更新日: 2019年12月12日

今や子供たちの人気職業にもなっているyoutuber。現在youtuberの方も、これから始める方も、共通して気になるのは「どこまで経費にできるか?」ということではないでしょうか。

今回は、そんなyoutuberに関わる経費について解説していきます。

この記事を監修した税理士

高崎文秀税理士事務所 - 東京都文京区本郷

 
ミツモアでプロを探す

YouTuberの経費とは?

YouTuberの経費について説明するための画像
YouTuberの経費とは?

youtubeを見ていると、商品のレビューや旅行先の紹介などをメインに活動しているyoutuberがいます。中には、かなり高額なものを購入して動画でアップしている方もいますが、一体どこまで経費になるのでしょうか?

そもそも経費とは何なのかも含めて、youtuberを始める前に確認しておきましょう。

動画投稿のために購入したものは経費にできる

事業として売上をあげるために、直接使った費用は「必要経費」として認められています。しかし、「これが経費です」といった具体的な指標はありません。つまり、動画を投稿するために購入した商品でも、経費にできる可能性があるということです。

しかし、事業への関連性や必要性がない場合には経費として認められないので注意しましょう。

経費として計上する上での注意点

そもそも経費とは、「仕事に関係しているか」「世間の常識的にどうか」をもとに考えられています。

過去には、ライブチャットで収入を得ていた配信者が洋服や装飾品、撮影機材をはじめとした様々な物品を必要経費に算入しようとした結果、そのほとんどが否認された記録があります。認められたのはパソコンとインターネット料金の一部などでした。

経費として認められるには「合理性」「客観性」「証拠」などが必要です。具体的には以下のようなことです。

  • チャンネル登録者数や再生回数が増え、収益に繋がった
  • 文書など、何か裏付けがとれる客観的な証拠がある
  • 他者が見ても客観的に納得でき、経費の内容について説明できる

第三者でも納得できるような証拠や説明ができないものは、経費として計上しない方が良いでしょう。

事業として認めてもらおう

所得には、「事業所得」と「雑所得」がありますが明確な区切りがないため混同されやすいです。どちらも経費を計上することは可能ですが、青色申告ができるのは事業所得と不動産所得のみです。

〈青色申告のメリット〉

  • 65万円または10万円の青色申告特別控除
  • 30万円未満の少額減価償却資産の特例
  • 純損失の繰り越しと繰り戻し
  • 青色事業従事者給与
  • 給与所得等との損益通算

事業所得や雑所得の所得税の計算は、給与所得などと合算にて算出されます。副業で赤字が出た場合でも、給与などから損失を引いて相殺することができるのは、事業所得のみです。

また、事業として認められるには「収益性」「継続性」など、総合的な判断が必要です。

収益性:その事業によって利益がでているか

継続性:その仕事のやり方を続けていけるか

YouTuberが経費として計上できるもの6選

YouTuberが経費として計上できるもの6選を紹介するためのイラスト
YouTuberが経費として計上できるもの6選

youtuberの中には、スマホゲームで課金をしてガチャをしまくる人や高額な商品紹介をしている人、旅行動画をアップしている人もいますが、撮影にかかる費用とはどこまでのことを言うのでしょうか?

プライベートと区別が難しい費用や家賃、通信費などは経費にすることが可能なのか、具体的にyoutuberが経費として計上できるもの6選を紹介していきます。

撮影用機材

youtuberは動画投稿に必ず撮影用機材が必要なので、経費として認められる可能性が高いです。例えば、「編集用のパソコン」や「動画撮影用のカメラ」など。

機材がなければ事業ができない、つまり「必要経費」であると認められるでしょう。

通信費

動画を投稿するためにネット環境は必須なので、経費として認められる可能性が高いですが、プライベート部分とは分ける必要があります。

そこで必要になってくるのが「家事按分」と言われる算出方法です。以下は計算式となります。

家事関連費×按分比率=必要経費

明確に示されている按分比率の割合はありませんが、広さや時間で割合を出すことも可能です。

広さ:1Rの部屋を約半分作業スペースとして使う=約5割

時間:1日のうち8時間を作業スペースとして使う=約3割

通信費の場合は、仕事をしている「時間」で決めます。

家事関連についての明記は国税庁のホームページを確認してください。

参考:No.2210 やさしい必要経費の知識│国税庁

水道光熱費

こちらも家事按分の分類になるので、通信費と同じ様に算出します。自宅が仕事場だというyoutuberは、経費として計上することが可能ですが、水道やガスなどは動画投稿と直接関係がない場合が多く、認められても割合は少ないでしょう。

電気代は、動画を編集したり投稿したりするのに直接必要なので、1日の仕事時間で算出すれば認められやすい傾向にあります。

企画で購入したもの

動画撮影用の企画で購入したものは経費として計上できます。具体的には、以下のような物です。

  • 大食い企画でトマト100個
  • 夢のような食べ物企画でバケツプリンを作る
  • おバカ企画で1トンの花火に一斉に火をつける

このように、youtubeの企画として購入した食材や材料は経費にすることが可能です。しかし、確実にすべて100%経費にできるというわけではありませんので注意しましょう。特に、高額なブランド品などのレビュー動画などは消耗品ではなく資産として残るので、指摘の対象となる可能性があります。

自宅

自宅で動画の撮影や編集を行う場合、自宅が仕事場になるので、家賃も経費として認められるケースがあります。その際には、通信費や光熱費と同様で「家事按分」で算出します。

家賃の場合、時間ではなく「広さ」で求めた方が良いでしょう。1Rの半分の5割など、事業で使用する床面積の含有率で決めます。

動画撮影に車を使用する必要がある場合には、車にかかる以下の費用も経費にすることが可能です。

  • 自動車税
  • 損害保険料
  • 車検代
  • ガソリン代
  • 駐車代

これらの費用は、自動車の走行距離の割合で算出します。

YouTuberも確定申告が必要

YouTuberも確定申告が必要であることを説明するための確定申告を作成している画像
YouTuberも確定申告が必要

一定の基準を以上の所得を得ている場合、youtuberでも確定申告が必要です。本業か副業かで確定申告が必要な人の条件が変わってきます。

では、どのような場合に確定申告が必要か見ていきましょう。

確定申告が必要な人とは

まず、本業と副業それぞれの条件の違いについて以下にまとめました。それぞれ、どちらも満たしている場合には確定申告が必要です。

〈本業〉

  • youtuberとしての活動以外の収入がない
  • 年間所得が38万円以上

〈副業〉

  • 他の一般企業で働き給与所得を得ている
  • 給与所得以外の年間所得が20万円超

本業の場合は、所得38万円以下でも確定申告をすることで国民健康保険や住民税が安くなるので、申告した方が良いでしょう。

また、副業は20万円以下であっても「還付申告をしたい」場合や「年間給与所得2,000万円以上」の場合には確定申告が必要です。

ただし、所得とは収入ではなく、売上高から経費を引いた額なので注意しましょう。

確定申告の手続き・必要書類

確定申告書には青色と白色がありますが、ここでは青色申告について説明していきます。

〈提出書類〉

  • 青色申告決算書
  • 確定申告書B
  • 控除証明書

青色申告決算書には4枚あります。

青色申告決算書①
損益計算書

年間の経費とどれだけ稼いだかを表す書類です。帳簿を元に作成します。

青色申告決算書②
売上の内訳
青色申告決算書③
減価償却の情報

30万円以上の減価償却資産を期間に分けて計上するための書類です。

青色申告決算書④
貸借対照表

自分の資産と負債を記載する書類。

また、確定申告書Bは以下の書類です。

確定申告書B
確定申告書B

さらに、社会保険料や生命保険などの控除を受ける場合には添付書類が必要になります。専用書類があるので以下に貼り付けましょう。

控除を受けるために必要な証明書類
控除関係貼り付け書類

それぞれの用紙は、税務署の窓口か国税庁のホームページからダウンロードすることが可能です。直接紙の書類に記載する以外にも、確定申告書等作成コーナーで入力して作成する方法もあります。

確定申告書に関する書類は、2月16日〜3月15日まで提出しましょう。

参考:確定申告書、青色申告決算書、収支内訳書等│国税庁

確定申告書等作成コーナー│国税庁

難しい場合は税理士に相談しよう

経費を申告する場合には「客観性」「合理性」「証拠」をきちんと揃えて提出してください

また、youtuberにとってもお得な青色申告ですが、自分で経費を算出するの複雑です。不安な場合には一度税理士に相談した方が良いでしょう。

監修税理士のコメント

高崎文秀税理士事務所 - 東京都文京区本郷

最近はyoutubeによる収入を得る方が増えておりますが、特に副業でされている方は確定申告を忘れがちです。確定申告を忘れてしまうと後々面倒なことになりますし、場合によってはペナルティを受けることもあります。ご自身は申告が必要なのかどうか、よく確認しておくことをおすすめ致します。また本業でyoutubeをされている方は基本的に事業所得で申告ができますので、青色申告の承認申請をして、税務上の特典を受けられるようにすれば税金を安くすることができます。是非検討してみましょう。
ミツモアでプロを探す

ミツモアで税理士を探そう!

ミツモアでプロを探してみよう!
ミツモアで税理士を見つけよう!

簡単!2分で税理士を探せる!

ミツモアなら簡単な質問に答えていただくだけで2分で見積もり依頼が完了です。

パソコンやスマートフォンからお手軽に行うことが出来ます。

最大5件の見積りが届く

見積もり依頼をすると、税理士より最大5件の見積もりが届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。

チャットで相談ができる

依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容などチャットで相談ができます。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。

税理士に依頼するならミツモアで見積もり依頼をしてみてはいかがでしょうか?

ミツモアで見積もってみる

この記事を監修した税理士

高崎文秀税理士事務所 - 東京都文京区本郷

高崎文秀(たかさきふみひで)文京区水道橋駅近くで、低価格で品質の高いサービスをご提供する税理士事務所を運営。起業家向けに月額1万円、決算料なしからの税務顧問を提供する。創業したばかりでお金と時間に余裕がない、という方でも経理、節税、税務調査などを心配せず、本業に集中して頂き、1日でも早く事業を軌道に乗せて頂くことをコンセプトしている。事務所HP : https://ft-taxacc.com/
ミツモアでプロを探す