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税理士の選び方(顧問税理士・確定申告・相続税申告など)

「税理士の費用を抑えたいけど、相談のしやすさも重視したい」

「近くの税理士事務所を探すときは、評判の良さを比較したい」


税理士の探し方は料金だけではありません。顧問税理士では相談のしやすさや税務調査に立ち会うために税理士事務所の近さが必要だったり、確定申告では会計ソフトを使って格安で対応してくれたりと、選ぶポイントが異なります。そこで初めてでも簡単に判断できるように、税理士の選び方と税理士の料金相場をまとめました。

税理士の選び方

税理士全体に共通する選び方


1. 適正価格である


顧問税理士の料金は売上高と訪問回数で決まりますし、確定申告の代行料金も所得税額が影響します。ただ、税理士事務所によって差が大きいため、最初に税理士報酬が相場の範囲内かを確認しましょう。


顧問税理士(個人)月1万円~
顧問税理士(法人)月1万2,000円~
確定申告(個人)1回3万~30万円(売上による)
決算申告(法人)1回15万~40万円(売上による)
相続税申告
遺産総額の0.5~1.0%


2. レスポンスが速い


税務には提出期限のある作業が多いです。税理士の対応が遅いと、書類の提出が間に合わなかったり、取引先からの信用を失ったりといった弊害が発生してしまいます。


レスポンスの速さは税理士の公式サイトや相談料からは判断できないので、口コミで比べながら、依頼前に税理士に確認しましょう。


3. 説明がわかりやすい


初めて税理士に依頼する際、税務用語や数字の見方は難しいでしょう。税理士とのやり取りでは、多くの疑問を投げかけてしまうかもしれません。


そのときでも提案や根拠まで丁寧にわかりやすく伝えてくれる税理士が優良な税理士です。事前に相談するときに判断しましょう。


4. 税理士との相性が良い


依頼する税理士や公認会計士と相性がよいかどうかもチェックすべきポイントの1つです。仮に依頼した税理士が、税務知識やノウハウが豊富だとしても、気軽に相談できなければ意味がありません。


依頼前には必ず複数の事務所で見積もりや相談をして、納得してから依頼するようにしましょう。



顧問税理士を依頼する場合


1. 自社の業界に精通している


IT業界や美容業界など、税理士にはそれぞれ得意業界があります。


とくに業界を絞らずに顧問税理士を務めているという方も多くいますが、自社の業界の顧問税理士を務めたことがあったり、現在務めているという経験があったりすると、より的確なアドバイスが期待できます。


2. 依頼したい業務を強みとしている


顧問税理士は業務範囲が広く、同じ顧問税理士といっても得意とする業務は異なっています。そのため「何を依頼したいか」を明確にしてから税理士を探す必要があります。


例えば、節税をして費用を削減したい場合は、最新の控除制度や適用条件に精通している税理士にしましょう。経営について税務相談したい場合は、コンサルティング業界での勤務経験がある税理士にするなど、得意分野をしっかりと見極めます。


確定申告を依頼する場合


1. 税理士報酬が予算範囲内である


税理士の独占業務の1つであり、有資格者であれば対応可能な確定申告。しかし料金設定がまちまちであるため、予算の範囲内に納められるかどうかを確認する必要があります。


格安でもスピードが速い税理士もいますので、確定申告を依頼する際の費用相場は事前に把握しておきましょう。


関連記事:確定申告の税理士費用の相場は?税理士に依頼するメリットや選び方を解説


2. 業務内容が明確である


確定申告に対応していても「確定申告書の作成のみ」「月々の経理業務も依頼できる」「税務調査になった場合に立ち会ってくれる」など、税理士事務所によって対応する業務範囲が異なります。


依頼したい業務範囲と事務所の対応業務が一致しているかは、きちんと確認しましょう。


3. 信頼できる税理士である


確定申告を税理士に依頼するということは、第三者に会社の会計事情を全て開示するということです。


信頼できる税理士を選定する必要があり、実績や経歴、顧問先からの口コミで判断することになります。


相続税申告を依頼する場合


1. 書面添付制度を利用している


書面添付制度とは税理士が申告書の作成過程を書類に添付する制度で、税務署に対し書類が適正であることを証明できます。相続税申告の際に税務調査の実施率をある程度下げられることがメリットです。


一般的には税務署側が書類に関して不明点があった場合、申請者に対しすぐに税務調査が行われます。しかし、書面添付制度を利用していれば、まずは税務調査を行うか否かを判断するために、税理士に対しての意見徴収が行われます。


さらに申告漏れがあったとしても、書面添付制度を利用していれば加算税が課せられないことも魅力です。


2. 他士業と連携している


相続税申告では、場合によって他士業と連携する必要が発生します。例えば、不動産の相続登記については司法書士、遺言書の作成や相続人調査などは弁護士が専門としている業務です。


もちろん自身で他士業の先生を探すこともできますが、すでに提携先がある税理士に依頼すれば、別事務所を探す手間が省けるでしょう。


3. 不動産に精通している


土地や自宅などの不動産が遺産に含まれる場合は、不動産の相続相談に精通している税理士に依頼することをオススメします。適切な不動産評価を行うことで不動産の評価額を下げ、相続税の節税ができるためです。


土地の評価額の算出方法は税理士によって大きく異なりますが、実際に足を運び実地調査を行ってくれる税理士に依頼すべきでしょう。


4. 相続税申告の実績が豊富である


税法に精通している税理士であっても、相続税申告をあまり得意としていない人もいます。これは税理士試験において相続税法が選択科目であるためです。


相続税申告を依頼したい場合は、税理士事務所の実績や依頼件数の確認しましょう。

税理士の口コミ

累計評価

4.9(4960件)
2023年5月26日更新
税理士を利用された方の口コミの平均点と累計数を表示しています。

5
足立
2か月前

青色申告をするにあたり、前任の方から急遽対応できない、との連絡があり、1月末あたりに連絡をとらせていただき、お願いする形となりました。 事業規模が小さい(所得の8-9割が給与所得)こともあり、他の個人事業主様と差別化をしていただける(と思える)くらいの低料金で見積もり出していただけたこちらにお願いしました。 評価させていただくのはおこがましいですが、総合的には満足度の通りです。 しかし、主観であり一部想像も入りますが、今後利用される方のために気になった点は一応書かせて頂こうと思います。 ・返信は、特に書類作成に関わることに関しては翌日までに迅速に頂けました。 一方で、毎回返信時間が深夜から早朝で、やり取りの際に不安になった。 →メイン拠点が海外なようで、その関係ではないかと思います。 ・書類の送付先が、リモートワークという事で、連絡をとらせて頂いた方(代表?)と違う担当者の方の自宅であった。 →リモートワーク自体はこのご時世むしろあって当たり前かと思いますが、個人情報だらけの書類を、直接連絡をとっていない担当者の個人宅に送るという点は抵抗感はありましたが、無理言ってもしょうがないですし(こちらから建設的な代替案を提示できるわけではないので)ご提案の通りでお願いしました。 おそらく確定申告代行を大規模に行う大手のような規模感ではやっていないと思われるので、若干の場当たり感(実際の業務というより運営・やりとりの効率化がなされていない感じ)は感じました。 ただ、こちらからの連絡に迅速かつ的確に返答いただけた上、私の方が遅延があったものの、先方は遅延なく書類作成していただき、完了頂いた時点ではそんな不安は払拭されていました。 失礼な点があったかもしれませんが、率直な意見として残させて頂きました。 上記の通り、あまり大きい規模でやっていないのではないかと推測され、今後も同業務を継続されるかはわからないのですが、今後も連絡取らせていただける機会があればまた業務をお願いしたいと思える事務所です。

項目別評価


問い合わせに対するレスポンスの良さ

5


相談のしやすさ

5


説明の分かりやすさ

5


費用に対する納得感

5


自身の業種に対する理解

5


会計ソフトやITツールへの対応

3

評価不能なため中間の評価


依頼したプロ熊谷公認会計士・税理士事務所

項目別評価


問い合わせに対するレスポンスの良さ

5


相談のしやすさ

5


説明の分かりやすさ

5


費用に対する納得感

5


自身の業種に対する理解

5


会計ソフトやITツールへの対応

3

評価不能なため中間の評価


5
Takashi Yamamoto
1か月前

妻の父の相続が発生し、当初は個人での申告も考えましたが、お互い仕事もあり、相続税申告に時間をさけないため、ミツモアというサイト経由で何名かの先生よりお話をお伺いし、口コミでのご評判、実際にお話をお伺いした中でのご説明の丁寧さ、真摯な態度から最も信頼できると感じ、ご依頼させていただくことを決めました。 実際スタートしてみると、とても自身の知識ではやり切れなかっただろうと思えるような点がいくつもあり、加えて書類作成の途中で、妻の祖父の相続税申告も未実施であったことが判明しバタつきましたが冷静に対応方法などをご説明いただき、同様に申告まで実施することができました。 無事に申告書の提出まで終わり、一安心するとともに、改めて振り返ると長田先生にお願いして正解だったと思いました。 自身でも色々調べる中で分かりましたが、税金の申告に関しては領域ごとに特異性がかなりあるため、相続税に関しては相続専門もしくは相続税申告の実績が直近までしっかりある先生にお願いするのが後々税務調査等あった際に困らないと思います。

項目別評価


問い合わせに対するレスポンスの良さ

5

基本は1日以内に返信いただけたため、大変助かりました


相談のしやすさ

5

親身になって相談に乗ってくれるため相談は大変しやすいと思います


説明の分かりやすさ

5

NGになるような事例等も交えてご説明いただき、大変わかりやすかったです


費用に対する納得感

5

絶対額としては安くない金額ですが、相場からするとお手頃と思います。


相続全般に関する質問ができたか

5

できた


事業所のアクセスの良さ

5

オンラインで完結だったため無評価だが、そもそも移動が必要ないため依頼する側としては有難かった


プロからの返信

大変丁寧にお言葉を頂きまして、ありがとうございます。 お打合せについてですが、 お仕事が終わった後のお疲れがある状況の中でのお打合せでしたが、いつも丁寧に明るくご対応頂けましたので、とても進め易く感じました。 ご実家が遠いため資料収集が大変であったかと思います。 また、途中で発覚した問題点についてもしっかりとご対応いただきましたことについて、感謝しております。 ようやく今回の相続税申告は完了しましたので、日常生活で平穏な暮らしに戻ることを心よりお祈りいたします。 何か、困ったことがありましたら、お気軽にご相談頂ければと思います。 今後も引き続き宜しくお願いします。

依頼したプロManagement LABO 経営会計事務所 (マネジメント・ラボ)

項目別評価


問い合わせに対するレスポンスの良さ

5

基本は1日以内に返信いただけたため、大変助かりました


相談のしやすさ

5

親身になって相談に乗ってくれるため相談は大変しやすいと思います


説明の分かりやすさ

5

NGになるような事例等も交えてご説明いただき、大変わかりやすかったです


費用に対する納得感

5

絶対額としては安くない金額ですが、相場からするとお手頃と思います。


相続全般に関する質問ができたか

5

できた


事業所のアクセスの良さ

5

オンラインで完結だったため無評価だが、そもそも移動が必要ないため依頼する側としては有難かった


5
タケチ
3か月前

修正申告も含めて6年分お願いいたしました。 インターネット取引や暗号通貨の件もあり、 税務署との対応を迫られる中 税理士さんには引き受けていただけないかとの危惧があり、 実際に探すと、他の税理士さんに敬遠される状況でした。 その危機的状況でお引き受けいただきました。 その後の、素早くかつ的確な仕事ぶりには関心いたしました。 また、こちらの要望にも親切に応じていただけました。 全く、税務署との対応に煩わされることなく 無事、修正申告・確定申告・納付を終えることができました。 一度お会いいたしましたが、本当に誠実なお人柄とお見受けいたしました。 この、お出会いに感謝し、今後も確定申告をお願いしたく思っております。

項目別評価


問い合わせに対するレスポンスの良さ

5

こちらからの連絡には、すぐお答えいただけました。迅速です。


相談のしやすさ

5

誠実なお人柄で、要望も聞いていただけました。


説明の分かりやすさ

5

月並みな言葉になりますが、親切・丁寧・誠実・安心です。


費用に対する納得感

5

他の税理士さんの見積もりでも安い方でした。他サイトでも紹介に難色を示されたり、話を聞いて断られもしましたなかでの依頼でした。この安心感には値段がつけられません。安い!大納得!


自身の業種に対する理解

5

インターネット取引や暗号通貨の件など珍しい案件だったかもしれませんが、精いっぱい知恵をしぼって対応してくださいました。


会計ソフトやITツールへの対応

5

すべて。オンラインですすめることもできます。


依頼したプロ村田綜合税務会計事務所

項目別評価


問い合わせに対するレスポンスの良さ

5

こちらからの連絡には、すぐお答えいただけました。迅速です。


相談のしやすさ

5

誠実なお人柄で、要望も聞いていただけました。


説明の分かりやすさ

5

月並みな言葉になりますが、親切・丁寧・誠実・安心です。


費用に対する納得感

5

他の税理士さんの見積もりでも安い方でした。他サイトでも紹介に難色を示されたり、話を聞いて断られもしましたなかでの依頼でした。この安心感には値段がつけられません。安い!大納得!


自身の業種に対する理解

5

インターネット取引や暗号通貨の件など珍しい案件だったかもしれませんが、精いっぱい知恵をしぼって対応してくださいました。


会計ソフトやITツールへの対応

5

すべて。オンラインですすめることもできます。


5
株式会社ピープルラウンジ
5か月前

立ち上げてからコロナ禍の影響もあり、決算処理など色々対応できなかったところが多く大変困っておりました。 また、以前分も自分たちでなんとかWEBツールで決算作業をして参りましたが、正しく処理したのか、申告に漏れや間違いないのかも正直はっきり把握できてない状況でした。 ミツモアでも、他の税理士さんと相談はしてましたが、弊社のこういう状況を聞くなり断れましたが、新田先生だけは相談に乗って頂きました。 数回のウェブ会議も設けて頂き、こちらの事情確認含め、会計や税理に関するアドバイスまでくださって大変助かりました。 もし、新田先生と出会えなかったら、まだ決算処理どころか本業にも集中できなかっと思います。本当に感謝しております。これからも新田先生にお願いしたいと思います。 会計、税理、財務などの分野で困っている方、特に弊社みたいにまだ規模が小さくどこから手を出せば良いのかわからない方々には是非とも、新田先生を自信持ってお勧めしたいです。

項目別評価


問い合わせに対するレスポンスの良さ

5

早いです!


相談のしやすさ

5

こちらに都合に合わせて相談してくださいました。


説明の分かりやすさ

5

会計に知識がない人にも分かりやすく説明してくださいました。


費用に対する納得感

5

費用以上の価値は十分あります。


自身の業種に対する理解

5

ベテランの先生です。


会計ソフトやITツールへの対応

5

お勧めくださった会計ソフトを投入することになりました。


プロからの返信

今回は過年度の申告についてご依頼頂きありがとうございました。また、大変嬉しい口コミを頂きましてありがとうございます。 本件、過去の状況についても、誠実にご回答、及び資料のご準備もご丁寧に頂きましたおかげで業務がスムーズに進めることができました。 また、今後とも何卒よろしくお願い申し上げます。

依頼したプロネクシードコンサルティング合同会社

項目別評価


問い合わせに対するレスポンスの良さ

5

早いです!


相談のしやすさ

5

こちらに都合に合わせて相談してくださいました。


説明の分かりやすさ

5

会計に知識がない人にも分かりやすく説明してくださいました。


費用に対する納得感

5

費用以上の価値は十分あります。


自身の業種に対する理解

5

ベテランの先生です。


会計ソフトやITツールへの対応

5

お勧めくださった会計ソフトを投入することになりました。


5
佳清人
2か月前

年度途中で会社を退職し、非常勤の給与や雑所得などが収入源となり、加えて、退職金の収入、一方で、厚生年金からの脱退、国民年金の任意加入、医療費控除などなど、これまでと会社員生活とは異なる年となったため、お願いしました。迅速、親切、丁寧で、来年の確定申告に向けてのアドバイスもいただけました。

項目別評価


問い合わせに対するレスポンスの良さ

5

素早いレスポンスで、当方からのメール連絡について、時間が遅くなったり、週末になったりしても厭わないで対応して下さいました。


相談のしやすさ

5

メール、電話で、基礎的なことも気軽に相談できました。


説明の分かりやすさ

5

こちらの知りたいことについて、分かりやすく説明して下さいました。


費用に対する納得感

4

確定申告は自分で行なっていたので、必要な資料は自分である程度まとめていたので、最初の提示額から少しプライスダウンしていただきました。還付額が少額だったので、還付額でカバーするという当初目論見とは違ってしまいましたが、安心と丁寧な対応に満足しています。


自身の業種に対する理解

5

業種ではないが、会社を退職して、個人事業主になるかどうかの移行期に関して、適切なアドバイスをいただけました。


会計ソフトやITツールへの対応

5

税理士さんは対応されていましたが、当方が会計ソフトを使っていませんでした。個人事業主のサポートは普通にやって下さるのではないかと思います。


プロからの返信

口コミを投稿いただきましてありがとうございます。またご相談等ございましたらお気軽にご連絡下さい。

依頼したプロえるふぁーろ会計事務所

項目別評価


問い合わせに対するレスポンスの良さ

5

素早いレスポンスで、当方からのメール連絡について、時間が遅くなったり、週末になったりしても厭わないで対応して下さいました。


相談のしやすさ

5

メール、電話で、基礎的なことも気軽に相談できました。


説明の分かりやすさ

5

こちらの知りたいことについて、分かりやすく説明して下さいました。


費用に対する納得感

4

確定申告は自分で行なっていたので、必要な資料は自分である程度まとめていたので、最初の提示額から少しプライスダウンしていただきました。還付額が少額だったので、還付額でカバーするという当初目論見とは違ってしまいましたが、安心と丁寧な対応に満足しています。


自身の業種に対する理解

5

業種ではないが、会社を退職して、個人事業主になるかどうかの移行期に関して、適切なアドバイスをいただけました。


会計ソフトやITツールへの対応

5

税理士さんは対応されていましたが、当方が会計ソフトを使っていませんでした。個人事業主のサポートは普通にやって下さるのではないかと思います。


実際の依頼例

確定申告の税理士を探しています
栃木県宇都宮市のK様

重視するもの
予算内におさまるか予算内におさまるか
サービスの質が高いかサービスの質が高いか
事業形態
個人・個人事業主
業種
サービス業
具体的な業種
写真撮影、ビデオ制作など
経験
ある
現在の税理士の有無
いない
仕訳数
16-50
確定申告
決算・確定申告
対面での相談・打ち合わせをしたい
希望業務
顧問税理士業務
税理士探しの状況
いい人が見つかれば契約したい
プロの方へのメッセージ
毎月の売上や支払いの記録はしています。

4人の確定申告に強い税理士から見積もりが来ました

平均価格
81,000円
確定申告に強い税理士A
はじめまして。Aと申します。 所得税の確定申告のご依頼ということで見積もりを出させていただきました。 確定申告の場合、事業所得の他に収入があるかどうか、医療費控除などの所得控除を使うかなどにより若干報酬が変わる場合がございますが、上記は一般的な事業所得の申告の場合の金額でございます。 弊事務所では、毎年様々な新しい個人事業主様の確定申告を承っておりますので、安心してご依頼いただけると存じます。 詳細のお問い合わせ、ご相談のご連絡をお待ちしています。
確定申告に強い税理士B
初めまして、Bと申します。 ご依頼の件について、お見積額をご提示させていただきます。 ご質問等がありましたら、ご連絡ください。 ご確認をお願いいたします。
確定申告に強い税理士C
Kさま、はじめまして、お見積りのご依頼のご連絡を下さり、誠にありがとうございます。 Cと申します。 ■アピールコメントなど ・日々、節税対策を研究しており、得た知見を顧問先様に節税対策として還元しております。 ・会計データの受け渡しが非常にスムーズにいくと思います。 ・ご希望の顧問先様には、無料で会計ソフトをご提供させて頂いております。 ・代表は、ITに強く理解があります。 ・お電話を使うことで、遠隔地の対応も可能です。 ■見積もり・料金について 個人の確定申告のご依頼ということでございますね。 確定申告の場合、いくつかプランがございます。 ●確定申告単発でのご依頼 A)通常〇〇円(税込)~ のプラン:帳簿付けは完了しており、決算書の作成及び確定申告を依頼したいお客様 B) 通常〇〇円(税込)~ のプラン:帳簿付けをしておらず、今ある資料や領収書をすべて丸投げして依頼したいお客様向け ●税務顧問のご依頼 さらに、毎月、会計税務顧問という形でのサポートが必要な場合、K様の顧問税理士として関わらせて頂くことができます。この場合、年間の面談回数に応じて、最も手頃なプランで、月〇〇(税込)というプランがございます(月〇〇円~月〇〇円)。 Kさまのご要望や予算になるべく合わせられるよう工夫いたしますので、その際は、遠慮なくお申し付けください。 ご連絡、お待ち申し上げております。
確定申告に強い税理士D
はじめまして、Dと申します。 月に一度お伺いさせていただき、対面での相談・打合せをさせていただきます。 税・交通費込みで、このお値段でいかがでしょうか。 よろしくお願いいたします。
どの地域でお探しですか?

税理士に依頼する場合の相場~税理士監修~

顧問弁理士約30,000円~50,000円 / 毎月
株式会社設立(定款印紙代+定款認証手数料+謄本交付手数料
+登録免許税+税理士手数料+司法書士手数料)

約200,000円~350,000円

融資・資金調達の着手金+成功報酬
約20,000円~50,000円+調達金の2%~5%
法人税節税の月額顧問料
約20,000円~60,000円
相続税申告
遺産総額の約0.5%~1.0%
相続税対策(税務調査立ち合い)
約30,000~60,000円/日当 * 調査日数
事業承継(組織再編計画)
約200,000円~2,200,000円
確定申告(青申告)
年間売り上げ 500万円以下の方、約60,000円~100,000円/1000万円以下の方、約100,000円~150,000円/3000万円以下の方、約200,000円

確定申告(白申告)

約30,000円~100,000円
税務相談(1時間)
約10,000円~

ミツモアでの見積もり例

月顧問料<個人事業主で月額売り上げが100~500万円のお客様の例>
21,600円/月
会社設立手続き支援+税務・経理の相談
 216,000円
創業融資の資金調達 
<株式会社で月額売り上げが30~50万円のお客様の例> 
調達金の2.5%
税務申告書作成報酬 
<株式会社で月額売り上げが50~100万円のお客様の例> 
12,000円/年
財産評価+相続税申告書の作成
<相続財産が総額5000万のお客様の例> 
500,000円
税務申告書等作成報酬 
<税務申告書等作成報酬>
120,000円/年
税務相談初回無料
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ミツモアで税理士に依頼するメリット

1. 対応の早さ

ミツモアを通じて依頼するメリットの一つは、早急な依頼にも対応が可能であることです。急な依頼にも迅速に対応致します。

2. 適格な申請

税理士に依頼すると、会社のことを良く理解している専門家の心強い手助けを得ると同時に、税務のノウハウを教わることが出来ます。

3. スムーズな手続き

税務のプロである税理士にアドバイスをもらい、または、税理士が代理人となり、ミスなく申請を進めることが出来ます。

4. 親身なサポート

税務問題についてはどのような相談でも受け付けます!何か税務公署に関する問題にもすぐにサポート対応することが可能です。

サービスの流れ

1. 相談・事前調査

税理士に依頼する、お客様の依頼内容・予算を含めた詳しい要望を電話やメールで伺います。システムを通じて、税理士の方の意見を聞くことが出来ます。

2. 税理士を選任

具体的な見積もりや条件を考慮し、自分にあった税理士を選任することが可能です。税理士の方に依頼内容を伝えます。

3. 契約成立

自分の選任した税理士と、詳細な依頼内容に基づいて、相談し、契約を結びます。税理士は要望を聞いて手続きのために会社について把握します。

4. 書類作成・手続き開始

書類作成や手続きを始めるために、必要書類を集め、申告書や申請書、決算書を作成します。相談や対策の場合、税理士のノウハウを教わることが出来ます。

どの地域でお探しですか?

顧問税理士

顧問契約を交わした税理士は顧客の事情に精通し、各顧客に応じて税務について適切なアドバイスをします。顧客と頻繁にコミュニケーションをとることで、企業に誰よりも近い存在となるため、税務調査への対応や経営分析などの税務以外の相談をすることができます。

会社設立・起業開業

会社設立する際に一番相談相手になってくれるのが税理士です。税理士の方によっては、複雑な会社設立の手続きから、設立に必要な資金、融資を受けるための事業計画書、各種届出書の作成・提出、公的補助金などの申請まで幅広くサポートしてくれるので、起業という門出に心強い味方を得ることができます。

融資・資金調達・助成金

専門の知識を持つ税理士は、事業計画書作成から金融機関との面談まで、資金調達のための手助けをしてくれます。資金調達のためには、様々な方法がありますが、大きく分けて、出資・補助金・融資があり、これらを得る際に、税理士がついていることで通過率が上がると言われています。一から親身になって、事情を把握し、サポートしてくれる税理士を探しましょう!

法人税の節税

節税とは、税制度を利用することによって、決められた範囲内で、税金を払い過ぎないようにすることを指します。税金は当然支払うものですが、控除や経費として計上することで、支払う税金額を節約することができます。定められた節税に詳しい税理士の手を借りて、税金を過分に支払う事態を回避することが大事です。

相続税対策・相続税申告

国家資格を有する税理士の業務のうち、相続税対策についての相談は、税理士のメイン業務と言えます。普段の生活で身の回りにない税金の問題に直面した際に、これを迅速に解決するためには、比較的安価で簡単に、一から相談できる税理士の存在が必要不可欠です。

事業承継支援

事業承継とは、事業にまつわる株式、役職、各種財産など「人」「資産」「知的財産」を譲受人に譲渡することです。近年、経済成長を支えてきた中小企業の経営者の引退に伴う後継者不足が問題となっており、M&Aによって事業を譲渡する方が増えています。贈与税、会社法の分野に強い税理士が、世代を超えて、事業を発展させるため架け橋となってくれるでしょう。

確定申告

確定申告とは、一年間得た所得を計算し、申告することで、一年分の納税額を支払うことを意味します。年末の忙しい時期に、領収書や請求書をまとめ、一年分の所得を割り出すという綿密な作業を、税理士に依頼することで、手間なく、遅滞なく、正確に確定申告をすることが可能です。

税務相談

税理士は、税務官公署に対する申告・申請・請求・不服申し立て等の税金の相談にのることが可能です。一人では、解決できない税務問題に直面した際には、税の専門家で経験値が豊富な税理士に相談し、アドバイスをもらって迅速に且つ正確に解決しましょう!

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事業承継税制は贈与税・相続税を猶予する制度

事業承継税制は、中小企業の株式を贈与や相続した際に、贈与税や相続税を納税猶予し最終的には免除する制度です。


特例措置では、さらに適用範囲を大幅に拡大しています。具体的にどこまで納税猶予が適用されるのか解説していきましょう。


特例事業承継税制によって経営の承継をしよう

事業承継税制は中小企業の事業承継の円滑化を図ることを目的に、平成20年の中小企業経営承継円滑化法施行によって導入された制度ですが、残念ながら納税猶予等の優遇制度の利用は低迷していました。


しかし今後10年の間に70歳を超える中小企業経営者が急増し、このままでは廃業が急増して地方経済が成り立たなくなると懸念されています。今後10年間の事業承継の促進は日本経済にとって避けて通れない課題となっているのです。


そこで平成30年の法改正によって、大幅な見直しが行われたのが、特例事業承継税制です。ここでは、納税猶予の対象となる株式が80%から100%になるといった改正を10年限定で行うことにより、スムーズな事業承継を促しています。


法人と個人で異なる対象資産

事業承継税制は、平成31年1月に「個人版」が創設されたことにより、現在では中小企業を対象とした「法人版」と個人事業主を対象にした「個人版」の2種類があります。


それぞれに贈与税や相続税の猶予制度がありますが、対象となる資産は異なっています。法人版で対象となる資産は、承継した会社の株式ですが、個人版では事業用の宅地や建物、事業用の減価償却資産が対象になります。


ただし個人事業主の相続で従来からあった「小規模宅地等の特例」は、事業承継税制との選択になるので原則併用はできません。


贈与税納税猶予の仕組み

法人版特例事業承継税制では、後継者が円滑化法の認定を受けている非上場会社の株式を贈与によって取得した場合、贈与税の100%が猶予されます。


この制度の適用を受けるには、都道府県知事の認定を受けて、少なくとも贈与から5年間は代表者として経営を行う必要があります。その後、後継者が株式を継続して保有することが求められていますが、後継者が死亡した場合や次の後継者に贈与した時点で贈与税は免除されます。


また贈与税の納税猶予中に先代経営者が亡くなった場合には、贈与税は相続税に切り替わり、引き続き納税猶予が継続されます。


相続税納税猶予の仕組み

法人版特例事業承継税制では、後継者が円滑化法の認定を受けている非上場会社の株式を相続によって取得した場合であっても、相続税の100%が猶予されます。


この制度の適用を受けるには、都道府県知事の認定を受けて、少なくとも贈与から5年間は代表者として経営を行う必要があります。その後後継者が株式を継続して保有することが求められていますが、後継者が死亡した場合や次の後継者に贈与した時点で相続税は免除されます。


  • 【税制改正】法人版事業承継税制の特例措置の設置

 

平成30年に行われた税制改正によって事業承継税制は大きく変わりました。今後10年間の時限的措置によって、使いやすく、しかもリスクの少ない制度に切り替わったのです。具体的にどのような措置がとられるようになったのか、詳しくみていきましょう。


使いやすく、リスクが大幅に減少

特例事業承継税制を従前の制度との違いを比較すると次の表のようになります。


項目従来の事業承継税制特例事業承継税制
対象株式発行済議決権株式総数の最大3分の2全株式
相続時の猶予対象評価額80%100%
雇用確保要件5年平均80%維持書面提出で免除
贈与等を行う者先代経営者のみ複数株主
後継者複数の株主から1人のみ複数の株主から最大3名
相続時精算課税推定相続人等後継者のみ推定相続人以外も適用可
特例承継課税提出不要要提出


従前の制度と比べて対象となる株式が3分の2から全株式に拡大されており、さらにその評価額のすべてが納税猶予の対象となっています。また雇用確保要件の実質的な撤廃によって、非常に使いやすくリスクが大幅に減少した制度となっています。


2027年12月31日までの贈与が対象

特例事業承継税制は、時限的な措置であることから、手続きや贈与に期限があります。


2023年3月31日までに認定経営革新等支援機関の指導・助言を受けて作成した特例承継計画を都道府県庁に確認申請をした後、2027年12月31日までに贈与をしなければいけません。


税務署への申告

贈与をした年の10月15日から翌年1月15日までに都道府県庁に特例承継計画を添付して認定申請をします。認定書交付後、贈与税の申告書を税務署に提出します。相続時精算課税制度の適用を受ける場合は、その旨を明記します。


  • 事業承継税制を申請するための要件

 

特例事業承継税制では、対象になる会社や後継者などに様々な要件が付けられています。こうした要件は、事業承継税制を申請するに際して、絶対に外せないものですから、あらかじめチェックをしておきましょう。


会社に関わる要件

特例事業承継税制の対象になるのは中小企業です。中小企業法に定める中小企業の範囲は業種ごとに資本金と従業員数が次のように定められています。資本金と従業員数はどちらかが該当すれば対象になります。


業種資本金従業員数
製造業その他3億円以下300人以下
卸売業1億円以下100人以下
小売業5千万以下50人以下
サービス業5千万以下100人以下


さらに中小企業のうち、特定事業承継税制の対象になるのは、次の要件に該当するものです。

  1. 会社法上の会社である
  2. 非上場企業である
  3. 性風俗関連特殊営業会社ではない
  4. 資産管理会社に該当しない

会社法の会社であることが条件になっていますので、社会福祉法人やNPO法人は対象になりません。また資産管理会社は対象外なので、事業形態によっては不動産会社等が対象にならないこともあります。


後継者に関わる要件

贈与の場合、後継者に関わる要件は次のとおりです。

  1. 会社の代表者である
  2. .20歳以上である
  3. 役員就任後3年を経過している
  4. .同族関係者を合わせて過半数の株式を有し、かつ同族関係者中の筆頭株主である

後継者になるためには、承継しようとする会社で3年の役員経験が必要ですから、計画的に準備を進める必要があります。


先代経営者に関わる要件

贈与の場合、先代経営者は次の要件を満たす必要があります。

  1. 会社の代表者であったこと
  2. 同族関係者を合わせて過半数の株式を有し、かつ同族関係者中の筆頭株主である

手続きに関わる要件

特例事業承継税制は、手続きが煩雑な点が特徴のひとつです。贈与前には、認定経営革新等支援機関の所見を記載した特例事業承継計画を策定する必要があります。


さらに贈与後に特例承継計画書を添付した認定申請書を都道府県庁に提出します。


申請認定後の要件

申請認定後も都道府県庁に「年次計画書」を毎年1回提出します。また税務署に「継続届出書」を提出します。


また雇用が5年平均で8割を下回った場合は、満たせなかった理由を記載して、認定経営革新等支援機関に確認をしてもらう必要があります。


そのうえで後継者は、株式を保有し続けなくてはいけないという要件があります。


  • 認定を取り消されたときのデメリットと対策

 

特定事業承継税制は、一度認定をされたからといって、いつまでも納税猶予が適用されるというものではありません。会社や後継者の要件が満たされなくなれば、認定は取消されて、たちまち贈与税が適用されることになります。


ここでは認定を取り消されたときのデメリットとその対策について解説をします。


特例事業承継税制の認定は取り消されてしまうことがある

特例事業承継税制は、認定を受けるためにさまざまな要件がありましたが、納税猶予中にこれらの要件を欠いた場合、取消事由に該当するとして認定が取り消されることがあります。


たとえば5年以内に経営者が交代するといった事態が発生すると取り消し事由として扱われます。


取消自由に該当した場合に生じる税負担

取消事由に該当した場合、それまで猶予されていた贈与税がただちに適用されます。また贈与や相続が発生した時期から納付までの期間に対して、融資の利子に該当する「利子税」も併せて納付する必要があります。


贈与税は、相続税と比較しても税率が高く設定されていますから、非常に大きな負担となります。


相続時精算課税制度との併用による対策

図らずも取消事由に該当した際のリスクは非常に大きなものです。その対策として相続時精算課税制度との併用が有効です。


相続時精算課税とは、2500万円以下の贈与に対して贈与税を非課税とし、相続発生時に相続税として支払う仕組みの制度です。


従来併用ができないとされていましたが、認定取り消し時の負担が大きいことから平成29年の税制改正で併用が可能になりました。


これにより従前は、認定取り消し時にすべて税率の高い贈与税の対象になっていたものが、一部のみ贈与税の対象となり、残りは相続時に相続税として納税することができるようになっています。


  • 事業承継税制の申請に向けて準備を始めよう

 

特例事業承継税制の申請に際しては、要件の整理や書類作成など用意周到な準備が求められます。さらに時限的措置という事で申請期限が限られていますから、早い段階から準備を進めないと納税猶予などの適用が受けられないことになります。


どのように準備をすすめればいいのかみていきましょう。


現状を把握しよう

特例事業承継税制の適用を受けるためには、さまざまな要件を満たす必要があります。


たとえば、後継者の要件として「役員就任後3年を経過している」といったものや「同族関係者を合わせて過半数の株式を有し、かつ同族関係者中の筆頭株主である」といったものがあります。


こうした要件を満たすためには、まずは現況を把握することが重要です。


後継者を確定・育成しよう

事業承継の第一歩は、後継者の決定にあります。後継者が決まらない事には何も始められません。


さらに後継者を決めた後は、実際に実務を経験してもらう必要があります。経営者のノウハウは一朝一夕で実践できるものではありませんから、長期的な展望での育成が必要です。


承継計画を提出しよう

特定事業承継税制の適用を受けるためには、会社として特定事業承継計画を策定する必要があります。この計画書に専門家集団である認定経営革新等支援機関の所見を記載してもらうことになりますから、税務上破綻のない内容の書面が求められます。


しかも特例事業承継税制は、時限的な措置ですので、提出期限が2023年3月31日と定められています。


専門の税理士を探そう

事業承継税制は極めて複雑な手続きと専門的な知識を要するため、会社経営の傍らに進めることはとても困難です。スムーズに特例事業承継税制の適用を進めるためには、やはり専門家の力を借りるのが最善の方法でしょう。


ただし特例事業承継税制は、税理士の業務の中でも特殊な分野の業務です。これまで一度も扱ったことのない税理士だと、書類作成に時間を要したり、役所からの手戻りが発生したりといったことが予測されます。


ここはやはり承継税制の業務経験のある税理士に依頼した方が安心だといえます。

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