確定申告に強い税理士

確定申告したい年度、税理士の有無、前回の確定申告書をご用意ください。

①過去2年分の確定申告書・消費税申告書 ②通帳 ③売上の請求書 ④仕入・外注費の請求書 ⑤領収書（レシート） ⑥クレジットカード利用明細 ⑦その他

事前のご準備は最小限で結構です。 ①売上入金のある通帳や請求書控え ②領収書・レシート、クレジットカード明細 ③生命保険料控除証明書や国民年金・国保の支払額がわかるもの ④マイナンバー、前年の申告書控え（あれば）。 日付順に並べる、集計するといった作業は不要です。不足資料は初回のヒアリングで具体的にお伝えしますので、まずはお手元にあるものをそのままお知らせください。

過去の申告書類や帳簿、税務署への届出書類等を用意していただくと話がスムーズに進みます。

売上や経費が分かる資料（通帳、請求書、領収書、会計ソフトのデータなど）、源泉徴収票、各種控除証明書（生命保険・地震保険・社会保険料など）、マイナンバー確認書類をご準備ください。整理されていなくても対応可能な場合が多いので、お気軽にご相談ください。

・前期、前々期の確定申告書（申告が初めての場合は不要） ・前期の売上高又は今期の売上高の見込み

御見積を出させていただく際に、事業の売上規模や申告の種類を確認させていただく必要があります。従いまして、直近の事業年度の申告書をご準備いただければスムーズかと思います。なお、新規設立や開業の場合は特にございません。

税務署に届け出ている書類、前年度の確定申告書、発生する全ての収入がわかる書類（請求書、領収書、源泉徴収票、預金通帳等）

ご連絡が遅れてしまう場合がございますが、対応可能です。 お気軽にお問い合わせください。

平日の日中ははお仕事に集中していただいて問題ございません。 事前にご相談いただければ対応可能です。

9時から18時までですが、土日祝相談・打合せの対応可能です。

はい、可能でございます。事前に日時をご指定頂ければ時間を調整することは可能です。お気軽にご相談ください。

対応しております（事前予約制）。打合せはオンラインを基本としており、平日夜間・土日でも日程を調整いたします。また、確定申告のみのご依頼であれば、実務上はチャットとメールのやり取りだけで完結することがほとんどです。「日中に時間が取れないから頼めない」ということにはなりませんので、ご安心ください。

事前に言っていただければ、土日でしたら、対応させていただきます。

状況によりますが、原則として行っておりません。業務時間内でご相談いただければと思います。

平日は20時まで、土曜日は10時～17時まで対応可能です。

中途半端に処理をされるよりも丸投げの方が弊所の処理が楽になることもございますので、丸投げ大歓迎です。

料金が高くなりますが、領収書が未整理でも確定申告対応します。

問題ありません。未整理のままお預けいただけます。当事務所ではfreee会計を使い、領収書はスマートフォンのアプリで撮影していただくだけの運用です。日付順に並べる、Excelに入力するといった作業は不要で、仕訳・集計・申告書の作成はすべてこちらで行います。なお資料の分量が多い場合は作業量に応じて料金が変わりますので、着手前にお見積りをお出しします。

大丈夫です。 ただ、整理の状態で決算料金は変わりますので、種類別等でも分けていただきましたら。 無理でしたら、お話し伺った上で対応させていただきます。

領収書が未整理でも対応は可能ですが、スキャン料金や整理料金がかかるため割高になります。

可能です。 但し、事業に必要な領収書のみ提出いただくことが条件となります。

可能です。 領収書をお預かりしての記帳代行にも対応しています。 なお、領収書の整理方法等についてはご相談させていただきたく思います。

事業所得や不動産所得の様な記帳が前提の所得の丸投げはお受けしておりません。

ご質問ありがとうございます。 報酬を決定する要素としては、一般的に下記のものがございます。 ①事業規模 ②作業工数 ③事業の特殊性 ④税務リスクの高さ 我々が作業は期限内に行う必要があり、申告作業にはお客様の資料の準備が必須となります。資料を迅速に準備していただき、作業工数がそこまで 多くない状況でしたら、ご希望に沿う報酬を提示いただけるかと存じます。

その作業内容や作業のボリュームや作業の難易度によって決まります

確定申告を丸投げする場合の税理士報酬は、内容の難易度と作業量で決まります 個人の場合 　・所得の種類（給与・年金・事業・不動産・株など） 　・取引件数や資料の量 　・記帳が必要か、資料が整理されているか 法人の場合 　・年商規模 　・仕訳数や取引内容の複雑さ 　・決算整理や申告書作成の範囲 個人・法人ともに 　・消費税申告、特殊処理があると加算されることあり 原則 　・事前に内容を確認し、見積りを提示してから報酬が決まります

依頼者のご依頼内容をお伺いして、税理士報酬を見積りさせて頂いております。

毎月頂戴する記帳代行料金などに、追加してご請求致します。 ご相談に応じて、お見積もりをお出しします。

作業量と事業規模です。作業分担をしていただけるのであれば、お見積りを安くすることもできます。逆に全部やってほしいということになると高くなりがちです。

税理士報酬は、売上規模、取引量、所得の種類、記帳代行の有無、消費税申告の有無、資料の整理状況などによって決まります。 確定申告のみでも、内容が複雑な場合や資料整理が必要な場合は報酬が変わります。

取引件数や事業内容にもよりますが、費用は税込み55,000円が目安となっています。

有料で単発での相談を受け付けております。事前に確認させて頂いた上で、実際の面談の際に詳細なご説明とアドバイスを致します。 ※顧問税理士や確定申告のご依頼の相談（無料相談）とは別です。

税理士への相談費用は、一般的に1時間あたり5,000円〜10,000円程度が目安です。ただし、初回相談を無料で受け付けている税理士も多くあります。確定申告の内容確認だけなら、30分〜1時間程度で済むことが多いでしょう。相談内容の複雑さや税理士の経験により費用は変動します。申告書作成まで依頼する場合は別途費用が発生しますが、誤った申告による追徴課税のリスクを避けられるメリットがあります。複数の税理士から見積もりを取り、料金とサービス内容を比較して選ぶことをおすすめします。

所得の種類（事業、不動産、雑、一時、株譲渡など）によって、また、１年間の収入や経費の額、さらには、事業所得や不動産所得の場合には、帳簿の記帳状況や領収書の保存状況が青色申告要件に適合しているかどうかの判定によって税理士に支払う費用は大きく異なりますで、金額をお示しすることはできません。個別にご相談ください。

初回30分は無料で相談可能です。2回目以降は30分につき5,000円の相談料が発生します。

税務相談は、色々とお伺いしないと的確なアドバイスは難しいのです。 過去の資料を確認させて頂いたり、確定申告書の内容を確認させて頂いたりと手間がかかりますが1時間あたり11,000円でございます。

相談については、30分5,000円～でお受けしております。 また初回については無料でお話お伺いしております。 税務上の判断が必要な場合は上記に準じて、料金発生いたします。 また料金が発生する場合は事前にお伝えします。

初回相談は無料です。現在の申告内容を確認し、正しい申告方法を分かりやすくご案内します。

はい、確認のみでもお引き受け致します。 その場合は弊社で確定申告書を作成する料金の約半額で行います。

源泉徴収の税額がなければ、収入金額が解っていればその金額で確定申告をしておくことが良いと思います。また、税額がある場合には改めて支払先に源泉徴収票を再度発行してもらってください。

まずは、支払先に源泉徴収票の発行をお願いしてみてください。 難しい場合は給料明細書や支払調書等で、確認します。

源泉徴収票がない場合は、雇い主に源泉徴収票を発行してもらってください。雇い主は雇用をした従業員に対して源泉徴収票を発行することを義務づけられていますので、遠慮なく発行依頼して頂いてかまいません。

まずは勤務先に再発行を依頼してみてください。再発行してもらえない場合には、毎月の給与明細なども基に「源泉徴収票不交付の届出書」という書類を税務署に提出することで、税務署から会社に再発行するよう行政指導が行われます。会社が倒産したり、連絡が音信不通となってしまい再発行が不可能な場合には、税務署に相談してみることをお勧めします。

まず、該当する収入が給与所得か確認しましょう。もし、給与所得ではない場合、源泉徴収票は発行されません。 給与所得の場合には、会社に源泉徴収票の再発行を依頼しましょう。もし、いくら会社に依頼しても源泉徴収票を発行してくれない場合には、「源泉徴収票不交付の届出書」という書類を作成して税務署に提出しましょう。こちらを提出すると税務署から会社に指導が入り、たいていの場合は源泉徴収票を発行してくれます。それでもなお、源泉徴収票が発行されない場合には税務署に相談しましょう。

源泉徴収票がない収入でも確定申告は可能です。フリーランスや副業収入の場合、請求書の控え、銀行の振込記録、支払調書などで収入を証明できます。経費の領収書も併せて準備しましょう。事業所得の場合は帳簿の作成が必要です。収入の種類や金額によって必要書類が異なるため、不安な場合は税理士に相談することをおすすめします。適切な申告方法や節税対策についてアドバイスを受けられます。

次の順に対応してください。①支払先に交付を依頼する。②交付を断られたら、支払先を所轄する税務署の個人課税部門に源泉徴収票交付について指導を依頼する（強制力はありません） 。③支給を受けた時の明細書（月々の給与明細など）の保存があればそれで申告書を作成する。それでもダメなら④受領した金額（源泉徴収税額０円）で申告する。となります。

勤務先に再発行を依頼してください。依頼してもなお発行されない場合は税務署にお尋ねください。

期限を過ぎても確定申告はできます。 これを「期限後申告」と言い、税務署も正式に受け付けています。 無申告加算税や延滞税といったペナルティはかかりますが、なるべく早く自主申告をすることでペナルティが減ります。 税務調査が入ってしまうとペナルティが増えるので早めの申告を推奨します。 期限後になると青色申告特別控除が受けられない場合がありますので、なるべく期限に間に合うようにしましょう。

はい、期限後でも申告することは可能です。 ただし、状況によっては延滞税や無申告加算税などがかかる場合がありますので、できるだけ早めの手続きをおすすめします。 期限後申告の対応も承っておりますので、現在の状況をお知らせいただければ最適な方法をご案内いたします。

可能です。5年間遡って申告することは可能です。ただし、納税の場合には、無申告加算税（税額の5%）や延滞税がかかってきます。

確定申告の期限（通常3月15日）を過ぎても、申告書の提出はできます 期限後に提出する申告は「期限後申告」となります 税金を納める必要がある場合 　・無申告加算税や延滞税がかかることがあります ただし 　・自主的に早めに申告すれば、加算税が軽減される場合あり 還付申告の場合 　・期限後でも問題なく申告可能 　・過去5年以内までさかのぼって申告できます 気づいた時点で、できるだけ早く申告・納付することが重要です

還付申請ですかとお伺いしています。 期限後申告で、納税額が発生する場合などは、延滞税など発生してしまう可能性がある事は、事前に伝えています。

青色申告の特典が受けれないことをご承知の上、期限後申告を提出することは可能です。

間に合わなかったとしても、期限後申告ということで確定申告を遅れて行うことは可能ですし、そういった例は多数、引き受けております。

期限を過ぎても確定申告は可能です。 期限後申告として扱われ、税額がある場合は延滞税や無申告加算税がかかることがあります。 気づいた時点で、できるだけ早めに申告・納付することをおすすめします。

KSK2対策で最も重要な考え方は「隠すこと」ではなく「聞かれたときに根拠を示せること」です。弊社では仕訳には証憑を紐づけるようにしております。また、口座やクレジットカードをプライベートと事業でしっかり分けられるようにしておくと間違いが減るかもしれません。 基本的には「収入を漏れなく集計し、経費の裏付けとなる資料を残す」という確定申告の基本を徹底すれば問題無いと考えています。

今までのお考えは通用しない事が多いと思います。 AIもあります。 情報収集は、して頂きたいです。

特に今まで通りに、正しい申告をすれば良いので、ご不安にならずに大丈夫です。 ご不安であれば、こちらで色々と確認させて頂きますので、ご安心下さい。

異常値と考えられる数値は出さない、いわゆるフツーの申告書を作成するのか

脱税は問題外ですが、漏れなく、正確に申告していれば問題ありません。

KSK2を過度に意識して、特別な申告をする必要はありません。 大切なのは、売上や収入を漏れなく計上し、経費については事業との関連性を確認したうえで、根拠となる資料をきちんと保存しておくことです。特に、申告内容と預金の入出金、支払調書などの各種資料との整合性には注意が必要です。

年間のすべての収入をもれなく申告するすることにつきます。節税はその後です。

KSK2は2026年9月から順次稼働する国税庁の新システムで、申告データが税目横断で蓄積・分析され、売上の計上漏れや申告内容の矛盾がこれまでより把握されやすくなります。気を付けたいのは、①副業やネット取引も含め売上の計上漏れをなくす、②領収書等の証憑をきちんと保存する、③経費など数字の根拠を説明できるようにしておく、の3点です。逆に言えば、正しく申告していれば過度に恐れる必要はありません。当事務所では公認会計士の視点で数字の整合性まで確認して申告しますので、ご不安な方はお気軽にご相談ください。

自宅オフィスの家賃については、株取引の事業と認められる部分のみ経費算入が可能ですが、 株取引を専業に行っているという状況でない限りは、家賃や光熱費の経費算入は認められません。 株取引にかかった手数料や通信費で認められるものがあれば経費算入は可能です。 領収書については、捨てずに保管しておけば良いです。（税務署に郵送等する必要はありません）

家賃であれば仕事で使用している部屋の面積、水道光熱費であれば使用時間や事業での使用状況など、合理的な基準で事業分を按分して計算します。 領収書や請求書、賃貸借契約書、クレジットカードや口座の支払明細などは、経費の根拠となる資料として保存しておきましょう。 何％までなら必ず経費にできるという一律の基準があるわけではありません。ご自宅の使用状況によって適切な割合は異なりますので、判断に迷う場合は実際の状況をお聞きしたうえでご案内いたします。

貸家、アパートの場合の家賃の事業割合は、事業で使用している面積で求めるのが合理的だと思います。例えば、４部屋のうち、１部屋を事業用に使用している場合は、４分の１が経費として認められることになります。 水道光熱費は、事業での使用量や使用時間帯などを１か月程度記録しておき、そこから得られる情報を基に事業割合を算出する方法が考えられます。

事業用と居住用の床面積割合で事業用の部分の経費を必要経費に計上します。

自宅オフィスの家賃や光熱費等の経費とする計算方法ですが、 自宅全体の床面積から仕事で使用している床面積の割合を算出し、 その割合に応じて経費とする方法が一般的です。 また領収書はどうすればよいかとのことですが、 領収書は経費の根拠資料として最低限５年は残しておかれることをおすすめします。 個人の場合はそれでＯＫです。法人の場合は法人名に名義を変えた方がいいですね。 ただ法人の場合となると、仕事用の領収書の宛名に変えられる場合は 変えておかれる方が良いです。名義もとても大事になります。

ご自宅のうち、オフィスとして利用している部分の面積が総面積に占める割合で按分する方法があります。必要経費にするためには請求書や領収書が必要ですので、なくさないように保管しておく必要があります。

売上から差し引くことができる経費は、事業を行っていく上での必要経費分になります。そのため、ご質問のような生活費と一体化している経費は基本的に、使用割合で按分して計算します。具体的には、オフィス家賃の場合は、自宅の床面積に対するオフィススペースの床面積の割合で按分計算する方法が考えられます。光熱費等は、前述の家賃の方法の他、コンセント数や作業時間での按分等が考えられますが、それぞれの経費に応じた合理的な按分方法で計算する必要があります。領収書については、その他の領収書とあわせて保存してください。

家事按分という方法でオフィスとして使っている割合を家賃や水道光熱費にかけた勤学を経費とすることができます。 家賃の場合は引き落としがわかる通帳の明細等、光熱費の場合は電力会社等から送られてくる利用料金の明細を保存しておく必要があります。

単純に50%まで認められるということはありません。事業に50%分を使用しているという客観的なエビデンス（例えば場所やスペースを使用している）が必要です。

自宅事務所の家賃は、家事按分により事業使用分のみ経費計上できる 経費として認められにくいケース 　・仕事専用の実態がない（生活空間の一部のみ使用） 　・面積や使用時間など按分根拠が説明できない 　・生活実態に合わない高い割合（例：50％超） 　・毎年、理由なく按分率が変わる 認められやすくするコツ 　・仕事用スペースを明確に分ける 　・面積按分を基本に計算する 　・業務内容や在宅時間を説明できるようにする 　・割合は控えめにし、継続して同じ基準で計上する

認められないケース、認められる為のコツの参考にして頂きたいのは、AIもあります。判例や通達等を参考にして頂きたいです。

家賃の50％までなら必ず認められる、という基準はありません。 生活部分と事業部分を明確に分け、面積・使用時間など合理的な根拠で按分する必要があります。 家族利用が中心、記録がない、説明できない割合は否認リスクがあります。

50％程度まで認められるという法律は存在しません。客観的に見て合理的かが重要になります。 例えば、自宅の面積の60％を事務所として実際に使用している場合は60％でも認められますし、逆に20％しか実際に使用していない場合は20％しか認められません。 また、青色申告か白色申告かでも細かい違いがあるので、迷ったら専門家に相談することをおすすめいたします。

部屋数・面積数等の客観的な基準で算出できる条件を根拠に計算いたします。そのため一律50%程度というものではございません

　計算方法に合理性があれば、税務当局に認められないということはありませんが、そうでなければ認められないケースがあります。建物の全体の構造・事業専用割合・使用頻度によって差異がでます。また物品販売をしている人が商品置き場にいる場合などは、倉庫部分としても認められます。

自f業で使用している部分は経費にできますが、50％を超えると、住宅ローン減税が適用できなくなります。税理士に相談して、経費範囲を決めていきましょう。

確定申告書Bと分離課税用の申告書第三表を使用して申告します。ただし、株取引に関して源泉徴収選択口座で行っている場合には確定申告する必要はありません。申告したほうが良い場合として、他の特定口座の利益と損益通算する場合、配当金と損益通算する場合、損失を繰り越し控除する場合、所得控除の控除額に余裕がある場合があります。この場合には源泉徴収された税金が還付されます。ただし、申告した場合合計所得金額が増加して、翌年以降の社会保険料が増えるなどの悪影響が出ることがあります。

株式取引では、証券会社の特定口座ないで売買し保管されている限りは申告義務はありませんが、納税者有利になると認められる場合は積極的に申告することをお勧めします。 　もちろん、株式売却収入が申告要件ではなく、売買による利益が生じているときに特定口座であっても申告すべきか否かを考える必要があります。

株取引について、特定口座のうち源泉徴収口座の場合は、当該口座での取引について源泉所得税が徴収されているため、確定申告は不要です。

まず、収入と所得（＝利益）のどちらなのかを把握します。 その次に、申告分離課税、申告不要制度、確定申告しなくてよい、のいずれに該当するかを検討します。

証券会社の特定口座の取引で、源泉徴収の選択をしていれば、確定申告の必要はありません。源泉徴収の選択をしていない場合や、一般口座での取引であれば、株式の譲渡所得（分離課税）として、所得税の確定申告を行います。

株取引の収入△株取得原価が２０万円以下であれば申告を行う必要はありません。（収入ではなく所得となります） 所得が２０万円超であっても、株取引で源泉徴収選択口座を使用している場合には、既に税金を納めていることになるので、確定申告の必要はありません。 下記の場合には申告が必要です。 ・株取引について源泉徴収がなされていない場合 ・経費等を算入し、源泉徴収された金額を取り戻したい場合

株取引による利益がある場合でも、必ず確定申告が必要になるとは限りません。 例えば「特定口座（源泉徴収あり）」で取引している場合は、証券会社で税金が精算されているため、原則として確定申告をしないことも選択できます。一方、「一般口座」や「特定口座（源泉徴収なし）」の場合は、年間の売却損益を計算し、確定申告が必要かどうかを判断します。 また、株式の売却損がある場合には、確定申告をすることで配当等との損益通算や、損失を翌年以降に繰り越せる場合もあります。

特定口座（源泉徴収あり）の場合は申告不要です。 特定口座（源泉徴収なし）の場合は、証券会社から届く年間取引報告書をもとに計算します。 一般口座の場合は、自分で年間取引報告書を作成し計算します。

過去の処理に誤りがあった場合は、修正申告し納税します。法廷期限の翌日から完納するまでの延滞税が発生します。

税務調査を受けて、申告内容に誤りがあり修正申告をした場合、追加で納付する本税のほか、加算税や延滞税がかかることがあります。

確定申告の内容に誤りがあれば、過少申告加算税や延滞税などが課されます。

過去の申告内容に誤りがあったと気づいた時は、自分から修正申告を行い、増加税額を納付してください。自主的に修正申告をした場合は加算税はかからないと思われますが、延滞税はかかるかもしれません。税務調査等で間違いを指摘され修正申告した場合は、加算税がかかります。

過去の処理が間違っていた場合、税額の増減によって次のように変わります。 ①納めすぎていた場合、または還付額が少なかった場合 この場合は、特に罰則はありません。 ②少なく納めていた場合、または還付額が多すぎた場合 この場合は、間違っていたのが故意でなければ、本来納めるべき税額以外に、延滞税や過少申告加算税がかかります（ただし過少申告加算税は、税務調査がある前に自主的に修正申告すれば、かかりません）。

税務署の調査を受ける前に自主的に修正申告をすれば、過少申告加算税はかかりません。（ただし、調査の事前通知の後にした場合は、50万円までは5％、50万円を超える部分は10％の割合を乗じた金額の過少申告加算税がかかります。） 税務署の調査を受けた後で修正申告をしたり、税務署から申告税額の更正を受けたりすると、新たに納める税金のほかに過少申告加算税がかかります。  この過少申告加算税の金額は、新たに納めることになった税金の10％相当額です。

過年分の申告において、納付であれば延滞税が掛けられます。 無申告加算税が加算される場合もあります。 源泉されている収入があれば、無申告であっても税金が還付されるケースも出てきます。

　誤りがはっきりしている場合で追加納税が必要になる場合は、早期の修正申告をお勧めします。また、見直した結果納税した税金の一部が還付される場合もありますので、まずは、処理誤りの原因と結果を確認する必要があります。

白色申告も青色申告もすることは同じです。以前は白色の場合記帳義務はありませんでしたが、現在はすべての事業者は記帳と書類の保存義務がありますので、青色申告をお勧めします。

増える手間は下記の通りです。 ①65万円の特別控除を受ける場合は、複式簿記で帳簿を作成する必要がある他、貸借対照表（12月31日時点での業務用の財産・債務の一覧）も作成する必要があります。 ②10万円の特別控除を受ける場合でも、簡易簿記で日々の取引を1つ1つ記録していく必要があります（白色申告であれば、項目ごとに日々の合計金額を一括して記帳することが可能です）。

青色申告は、基本的に帳簿を入力していくことになります。領収書を月別に保存・入力します。領収書を整理していくにはできるだけ記憶が薄れないうちにする必要があります。 業種とか領収書の枚数にもよりますが、毎日でなくても月1回1日程度は時間が掛かるのではないでしょうか。

青色申告で申告する場合の手間は、簡易で計算する場合は大きな負担にはなりませんが、事業所得などで複数の取引がある場合は、手計算では難しくなる場合がありますので会計ソフトを利用する場合が多いです。会計ソフトを利用すれば、費用はかかりますが、手間は削減できる場合が多いです。

日々の取引について会計帳簿に記載する必要がありますので、その手間がかかります。 ただし、会計ソフトなどを利用すれば、比較的手間はかかりません。 日々の取引量が多ければ、その分手間はかかりますが、会計帳簿を作成することで、資金の流れを把握することが出来、今後の経営に役立てることが出来ます。

まずは青色申告を始めるための届出書を税務署に提出しなければなりません。 青色申告では会計帳簿を「複式簿記」により作成することで最大65万円の特別控除を受けることが出来ます。 複式簿記で会計帳簿を作成するには日商簿記3級程度のスキルが求められます。 一方、白色申告であっても会計帳簿の作成は求められますが、お小遣い帳のような帳簿で足ります。 近頃は会計ソフトの普及により、簿記の知識がなくとも複式簿記による会計帳簿を作成することが出来ます。

白色申告でも帳簿作成義務がありますので、手間がそれほど増えることはありません。ご安心ください。会計ソフトを利用すれば複式簿記による記帳もできますので、５５万円の青色申告特別控除を受けることできます。

白色申告でも売上や経費の記帳・帳簿の保存が必要ですので、青色申告にしたからといって手間が極端に増えるわけではありません。 ただし、青色申告特別控除の55万円・65万円控除を受ける場合には、原則として複式簿記による記帳や貸借対照表の作成などが必要になるため、その分の手間は増えます。 現在は会計ソフトを利用することで、日々の記帳の負担もかなり軽減できます。 ご自身での記帳が難しい場合には、記帳から確定申告までまとめてご依頼いただくことも可能です。

　年の途中で退職され、その後所得がなければ、確定申告することにより所得税が還付になることが想定されますので、確定申告した方が有利です。なお、所得税の申告をしなかった場合は、県民税や市民税等の申告が別途必要です。

所得税の計算をした結果、納税となるか還付となるかで、次のようになります。 ①納税となる場合は、確定申告をしないと無申告となり、延滞税や無申告加算税などのペナルティが課される可能性があります。 ②還付となる場合は、翌年から5年以内に申告をしなければ、還付を受けることができなくなります。 また、住民税については、申告をすれば受けられていた各種控除が反映されないため、住民税を多めに支払わなければならない可能性があります。

念の途中で会社を退職すると、年末調整ができません。自分で確定申告をする必要が生じます。年内に他の会社に運よく就職出来たら新しい会社に退職した会社から源泉徴収票を発行してもらい、新しい会社で年末調整をしてもらえます。

確定申告しないと、源泉所得税の精算（通常は年末調整で精算されます）が行われないため、還付金が発生していても、還付を受けることができません。

無申告加算税など、本来納める税金に加えて15％から20％の加算税の支払いが生じます。 会社を辞めた後での収入が20万円未満であれば、確定申告は不要です。 ただし、その場合でも会社勤めを行ったいた際に支払っていた源泉所得税が、確定申告をすることにより戻ってくる可能性があります。

退職後に再就職せず年末調整を受けていない場合は、毎月の給与から天引きされていた所得税を納め過ぎていることがあり、確定申告をすることで税金が戻ってくる可能性があります。 一方、副業や事業、不動産など給与以外の所得がある場合には、確定申告が必要になることもあります。 退職した会社から交付された源泉徴収票や、生命保険料・社会保険料などの控除関係の資料をご用意いただければ、申告が必要か、また還付を受けられるかを確認いたします。

納めるべき税金が不足していたり、還付を受けられたのに受けられなくなったりします。 会社員勤務中は会社が年末調整をしてくれるので、毎年の税金が自動で計算されています。年の中途で退職して年末までに再就職しないと年末調整が行われず、その年に納めるべき税金が適正に計算されません。

年の途中で会社を辞められてその後年内に就職をしていない場合には、月々の給料から所得税が天引きされているため、税金を払いすぎているケースがほとんどです。このときに確定申告をすれば、払いすぎている税金が返ってくるのですが、確定申告をしないと返って来ません。過去の分についても、退職した翌年以降5年以内であれば行うことができますので、過去に確定申告をしていない場合には早めにすることをおすすめ致します。

2019年以降、マイナンバー制度の導入により、税務情報の管理が強化されました。これにより、副業の収入が税務署に把握される可能性が高まり、会社に隠れて行うことが難しくなると言えます。特に、企業がマイナンバーを使用して従業員の所得情報を管理するため、副業収入が明らかになることがあります。副業を行う際は、事前に会社の就業規則を確認し、適切な申告を行うことが重要です。隠すことはリスクが伴うため、透明性を持って対応することが推奨されます。

マイナンバーによる課税制度が整備されることで、副業を会社に隠れて行うことが難しくなる可能性があります。マイナンバーは個人を一意に識別するための番号であり、税務署などの機関が個人の収入や支出を追跡しやすくなります。そのため、副業の収入を隠すことが難しくなり、適切な税金を納めることが求められるようになります。

マイナンバー制度自体が直接会社に副業を通知することはありませんが、バレるリスクは確実に高まっています。 マイナンバーにより行政が個人の全所得を正確に紐付けできるため、本業と副業の所得合算が漏れなく行われます。その結果、会社に通知される住民税額が本業の給与に見合わない金額となり、経理担当者に違和感を持たれて発覚します。 確定申告で住民税を「自分で納付」にする対策も知られていますが、近年は自治体の運用方針や電子化の影響で選択できないケースもあり、完全に隠し通すことは年々難しくなっています。

マイナンバーによって副業の有無が勤務先へ通知される仕組みはありません。ただし税務署側の所得把握が進んだことは事実で、申告漏れは見つかりやすくなっています。勤務先に伝わる主な経路は住民税の金額です。副業が事業所得や雑所得であれば、申告書の住民税欄で「自分で納付」を選ぶことで分けられますが、副業も給与の場合は合算されるため難しくなります。就業規則の確認も含めてご相談ください。

会社に副業が知られる主なきっかけは住民税です。マイナンバーだけで会社へ自動的に通知されるわけではありません。ただし制度整備により税務署は所得を把握しやすくなっています。適正な申告をおすすめします。

会社にばれること以前に、税務当局には収入の全容は把握されていると考えて下さい。そして、給与収入が複数であればどの会社でも年末調整をすることはできません。確定申告が必要になります。会社が把握していなくて年末調整を行い続ければ税務当局から会社に連絡が行くでしょう。社員の副業は会社にとっては必須の管理事項ですので、事前了解を取られることをお勧めします。

マイナンバー制度と「会社にバレるか」は別の問題になります。 住民税通知が会社に行くと分かるので、「普通徴収（自分で納付）」とすることで通知は防ぐことはできます。 ただし、なぜ「普通徴収（自分で納付）」になっているのか？と会社が不思議に思ったりするので、100％バレることはないという点は認識しておきましょう。

マイナンバーの提出が求められる場面が多くありますので、会社に隠れての副業はお薦めできません。

他に立派な生業（なりわい＝生活の糧となる仕事）がある人は、基本的に馬券（勝ち馬投票券）が経費になるのは、当該当選した馬券１枚だけです（雑所得）。要するに本業ではないからです。約10年ほど前、競馬の賞金を生活の糧としている人が事業所得と認定され、購入馬券の大部分が経費と認定された裁判があります。本業にしたら可能性はあります。

ほとんどの方の場合、一時的な娯楽として競馬を楽しまれるかと思います。このような場合、高額配当を当てたとしても一時所得となり、当たり馬券の購入費のみが経費対象になります。一方、継続・反復性があり、営利目的があれば、外れ馬券も経費対象になる余地があります。

場合によっては経費になります。経費にするためには当選した場合の収入を事業所得として申告する必要がありますが、競馬の投票が事業として認定されるための要件が裁判所によって示されています。一定の法則に従って投票しているなどの要件がそれですが、一般的には経費にはなりません。

　すでに最高裁判決で、反復継続した事業性を有する購入については認められているところですが、趣味嗜好の域を出ない場合は、従来通り一時所得となりますので、外れ馬券が経費になることはありません。

ハズレ馬券も経費として認められます。最高裁判決で出た方針なので、簡単には変わらないと思います。

外れ馬券は経費に認定できません。事業所得・雑所得ではなく一時所得となります。 一時所得は、総収入金額-収入を得るために支出した金額-特別控除額(最高50万円)=になります。 今後変わる可能性はありません。

競馬の払戻金は、一般的には「一時所得」になります。「雑所得」になるかどうかは、「営利を目的とする継続的行為から生じた所得」か否かという点です。 「一時所得」は、「その収入を得るために支出した金額」を控除して所得を算出し、「雑所得」は必要経費を控除して所得を算出します。「一時所得」に当たる場合は、当たった馬券の枚数分しか控除できません。 （結論） 雑所得に当たるか否かは、行為の期間、回数、頻度等を総合考慮して判断するのが相当であり、一般的には経費に該当しないと判断されます。

外れ馬券が経費に認められるためには、継続的に馬券の購入をしており、当たり馬券から得られる収入が「営利を目的とする継続的行為から生じた所得」と認められる必要があります。ある程度大規模に継続して馬券に投資している場合には経費認定されますが、たまに娯楽として馬券を買う程度の場合には、経費認定されません。 この点について国税庁からは「いわゆる一般の競馬愛好家の方につきましては、従来どおり一時所得に該当し、外れ馬券の購入費用は必要経費として控除できませんのでご注意ください。」との見解が示されています。

　申告した内容が、①過去の申告内容と比較して変動が大きい場合、②同業者と比較して勘定科目に異常数値が含まれている場合、③国税当局が保有する資料情報と多額の乖離がある場合があるほか、利益を得ていると見込まれるにもかかわらず無申告である場合があります。 　また、税務署の特官が管理している規模の大きな法人及び個人事業主は、５年程度のサイクルで調査があるものと思われます。 ちなみに、相続税においては、親族名義等で被相続人に帰属すると想定される預貯金などが申告されていない場合に調査対象になりがちです。

売上：急激に売上が減少したような場合は売上を抜いているという疑念を持たれ調査を受けやすくなりますし、逆に急激に増えても、過去の年度で 事業年数：あまり関係ありません 規模：大きければ大きいほど調査を受けやすくなります（調査官もより大きな成果をあげたいので、経営の規模が大きい大企業の方が狙われやすいです）

・他の同業者に比べて所得率等が低い事業者 ・好況業種・新聞等のマスコミに取り上げられている事業者 ・急成長の事業者又は毎年ほぼ同じ金額の売上や所得の事業者 ・決算書等の内容がいいかげんな事業者

売上が高い方が税務調査に入られやすくなると思います。 個人事業だと3,000万以上くらいです。 ただ、売上が１千万程度でも、経費率が高いなどがあれば調査の対象となる事があります。

事業規模が大きい法人は、事業規模が小さい法人に比べて税務調査の対象になりやすいです。また、設立から数年（３～４年）が経過して一度も税務調査の対象になったことが無い法人も同様です。 その他には、決算数値（申告内容等）が過去と比較して大きく変化している会社や、世間で注目を集めている会社なども、税務調査の対象になりやすいと考えられています。 売上高に関しては一概にいくら以上ということは言えませんが、売上高が少ない会社よりも多い会社の方が税務調査の対象になりやすいです。

基本的に前年比の増減で対象をピックアップしている傾向があります。したがって、売上の急激な増加、突飛な費用の計上により前年比較して、かつ、確定申告の内容を精査して調査に来ますので、成長過程の事業者様は対象になりやすいです。

売上規模が大きい者・従業員を多数雇用している者などは税務調査の対象になりやすいです。 所得金額が多いすなわち納税額が多い者は、少しの間違いでも追徴税額が多くなります。 同じ調査をするのでも追加の税額が多い方が効率がいいということです。

単純に売上規模が大きい事業者ほど税務調査には入られやすい傾向にあります。また、毎年売上が１０００万円未満でギリギリを推移している事業者も入られやすいです。（消費税の納税義務を回避していると見られる可能性があります）。また、現金商売の事業主も確率的には入られやすいかと思いますので、現金の管理には注意してくださいね。

屋号は「事業内容が伝わりやすく、覚えやすい名前」が基本です。信頼感や理念を込めるのも効果的です。 【注意点・チェック項目】 1. 他者の商標権を侵害しないか。 2. 会社と誤認させる名称は禁止（「○○会社」「法人」などは不可）。 3. Web検索やドメイン取得が可能か（SEOやSNS運用を見据える）。 4. 読みやすく、発音しやすいか。 長く使い続ける看板なので、客観的な印象も考慮して慎重に決めましょう。

まず、既存の商標と紛らわしくないかをご確認ください。特許庁の検索で類似の登録がないか、あわせて同名のドメインやSNSアカウントが取得できるかも見ておくと安心です。「株式会社」「銀行」など法人と誤認される語は使えません。開業届に記載すれば屋号付きの口座も開設でき、後から変更することも可能です。読みやすさと検索されやすさを優先されるとよいと思います。

覚えやすく事業内容が伝わる名称がおすすめです。将来法人化しても使いやすい名前か、同業他社や商標との重複がないかも確認しましょう。屋号だけでは法人ではないため、契約時などは個人名との使い分けにも注意が必要です。

屋号をつけるときは、「覚えやすさ」と「安全性」がポイントです。 ・商標や他の事業者と重複していないか ・ドメインやSNSアカウントが取れるか ・将来、事業を広げても違和感のない名前か こういったポイントで考えられている方が多いです。 名刺・請求書・銀行口座などにも使えるので、そういった部分も含めて考えてみてください。

屋号は、基本的にどんなものでも問題ありませんが、登録されている商標などに抵触しないなどの注意が必要です

・屋号は、事業内容がイメージできて覚えやすい名前にするのがコツ ・呼びやすさ・書きやすさを重視し、長すぎる名称や難読は避ける ・将来の拡大を見据え、業務を限定しすぎない名称にすると長く使える ・法人と誤解される表現（例：株式会社、合同会社など）は使用しない ・商標・有名企業名に似た名称はトラブル防止のため避け、可能なら事前確認する ・開業届、銀行口座、名刺、HP・SNSに載せても違和感がないか確認する ・ドメイン取得のしやすさ、検索で埋もれないかもチェック

1.注意点（リスク回避） ① 法人と誤認される名称は禁止 ② 商標権の侵害（法的なトラブル） 事前に「特許情報プラットフォーム（J-PlatPat）」などで同名の商標が登録されていないか検索することをおすすめ ③ 銀行口座の開設トラブル 2.チェックポイント ①法律違反はないか ②商標権を侵害していないか（J-PlatPatで類似商標を検索したか） ③ドメインやSNSアカウントが取得できるか（⁠.com⁠や⁠.jp⁠、主要SNSのIDが空いているか） ④同名の有名他社・他店舗がないかなどです。

とくにルールはないと思いますが事業実態に即したわかりやすい名称がよいと思います。

年末調整において控除項目が反映されておりました方が、確定申告では源泉徴収票をもとに入力が簡易に出来てまいりますので、確定申告がよりスムーズにすすめられます。

個人事業主で事業所得があれば、年末調整の有無にかかわらず、原則として確定申告が必要です。手間は大きく変わりませんので、状況に応じて適切な方法をご案内いたします。

アルバイト先で年末調整を受けるということは、所得控除などの計算を一旦してくれますので、すべてを自分で行うより手間が省けます。

すべてご自身で確定申告する方が手間がかかります。 生命保険料や地震保険料は支払った金額ではなく、控除額というものを計算することとなります。年末調整を受けることで、これらの計算をアルバイト先で行ってもらい、確定申告ではその金額を複写するだけで済みます。

アルバイト先で年末調整を受けてから確定申告をする方が、手間は少なくなります。年末調整を受ければ給与所得の税額計算が完了するため、確定申告では個人事業の売上と経費の計算だけで済みます。一方、すべて自分で確定申告をする場合は、給与所得も含めて計算し、源泉徴収票の内容を転記する必要があり、手続きが煩雑になります。特に控除の適用ミスや計算ミスが起こりやすいため、手間が増えるだけでなく、慎重な確認作業も必要になります。そのため、手間を減らしたいなら年末調整を受ける方が合理的です。

個人事業主の方は年末調整の有無にかかわらず、事業所得を申告するための確定申告が原則必要です。年末調整はアルバイト先の給与の源泉徴収税額を精算する手続きで、事業所得の申告に代わるものではありません。手間は年末調整を受けてから確定申告をする方が一般的に少なく、給与分の精算や生命保険料控除などの適用が勤務先で済むため、確定申告では源泉徴収票の内容を転記し事業所得を合算するだけで済みます。弊所では電子申告まで一括対応しており、申告代理を前提とした初回の電話相談は無料です。

年末調整を受けた上で確定申告する方が、給与所得の計算や源泉税控除が自動で反映されるため手間は少なめです。アルバイトも含めすべて自分で申告する場合は、源泉徴収額や経費を自分で整理する必要があり手間が増えます。

個人事業主の場合でも、アルバイトの給与は「給与所得」、個人事業の利益は「事業所得」として別々に計算します。アルバイト先で年末調整を受けた場合、その給与については勤務先側で所得税の精算までしてくれます。

税理士を変更する主な理由は、「コミュニケーションの不満」と「費用対効果」だと考えます。 1. 対応・相性の問題: 連絡が遅い、態度が高圧的、説明が専門用語ばかりで分かりにくい、気軽に相談できないなど。 2. 提案力不足 : 事務処理だけで節税や経営のアドバイスがないのに、顧問料が高いと感じる場合。 3. 世代や専門性 : 税理士の高齢化による不安や、自社の業界・IT化への理解不足。 単なる計算業務ではなく、経営のパートナーとしての付加価値を求めるケースが増えています。

実際に多いのは、質問への回答が遅い、担当者が頻繁に変わる、試算表が出てくるのが数か月後になる、といった対応面の不満です。次いで、節税や資金繰りの提案がない、クラウド会計に対応してもらえない、事業の拡大や業種特有の論点に対応しきれない、といった理由が挙がります。料金そのものよりも、話が通じるかどうかで判断される方が多い印象です。変更は決算後が円滑です。

料金面や対応面で変わることが主な理由だと思われます。 ただし、自身では高い金額を払っている認識でも、税理士側では負担の割に安いという場合もごさいます。 そのため、税理士を変える場合でも、解約してから税理士を探すのではなく、まずは他の税理士に相談してから変更を検討したほうがよいかもしれません。

「質問しづらい」「レスポンスが遅い」「説明が分かりにくい」「料金が不明確」「節税提案が少ない」などがよくある理由です。税理士との相性はとても重要です。当事務所では丁寧な説明と迅速な対応を心掛けています。

税理士の廃業、レスポンスが遅い、料金が高い、ミスが多い等さまざまな理由が考えられます。ご依頼者様のご希望が税理士に伝わっていない場合も考えられますので、ご希望事項は必ずお伝え下さい。

態度が横柄だったり、レスポンスが悪かったりする場合でしょうか

下記2点が多い理由になっていると感じています。 ・対応、コミュニケーションへの不満 ・料金面に関する理由 料金面は不明確な事務所も多いので、そういった理由で解約される方も多いです。 弊社は明朗会計、LINEで簡単やりとりという体制を整えています。そういった事務所は増えてきているので、探してみてください。 あとは希望を伝えずに不満を抱えている方も多いので、何かあればまずは税理士に希望をお伝えすることもおすすめします。気づいていなかっただけで、伝えることで対応してくれるかもしれません。

ご質問ありがとうございます。 サービス内容の料金面に対する不満もあるかと存じますが、税理士事務所では担当制を敷いていることが一般的であるため、 ・担当者がコロコロ変わってしまう ・担当者の税務レベルが低く相談内容に回答できない などの要因も別の税理士への検討のタイミングとして考えられます。