法人税の節税に強い税理士

　節税対策としては、全損のものとか考えられますが、ただそもそもその保険がなぜ必要か、いくら必要かを考えて保険に加入されることをお勧めします。保険の本来の機能は保証なはずですから。

法人の場合、逓増定期保険や長期平準定期保険、養老保険などを活用し、保険料を損金算入することで法人税の課税対象額を圧縮できます。支払った保険料の一部は将来的に解約返戻金として戻るため、資金準備と節税を同時に行うことが可能です。ただし、解約返戻金は受取時に課税対象となるため、節税は「課税の繰り延べ」に過ぎず、恒久的な節税ではありません。

全額経費になる保険、支払った金額のうち半分だけ経費になる保険、保険金額が変動する保険など多種多様です。将来の解約返戻率や将来の業績など長期的な視点で考えて選ばれるとよろしいと思います。しかし生命保険の営業マンだけでなく税理士に設計書等を見せて相談することをお勧めします。

全額損金・半分損金・1/3損金などがよくつかわれますが、あくまでも税金を繰り延べているだけです。 今期だけの利益で判断するのではなく、中長期の予測と保険を解約した際の出口戦略が重要です。 （例）短期的な利益 全額損金の保険（返戻金の立ち上がり5年から10年） 新店のオープンなどの設備投資や求人費に充てるために利益を繰り延べる （例）株価対策 低解約返戻金の保険 純資産圧縮に効果あり

現在は様々な保険会社が多数の保険商品を販売しています。どの保険が節税に適しているかはその会社の規模や経営者の方の年齢、将来のビジョンによって変わってまいりますので一概に申し上げることはできません。保険は節税効果も大きいですが節税に失敗した時のリスクも大きいです。保険加入前は顧問税理士にご相談することをお勧めします。

節税目的の場合、保険料の全額が損金になって、解約時に返戻金のある保険になります。どの保険商品がいいのかはこちらでベストなものを提案することもできます。

朝日生命や日本生命で行っている全額損金算入の保険に加入します。しかし、それは決算期末までで、確定申告時期ではありません載せ注意してください。それらの保険もお国の指導でなくなると聞いておりますから、加入はお早めに。

定期保険、養老保険、医療保険、所得補償保険等が節税対策となります。 ただしあくまで保障面が保険の本分であることをお忘れなく。 個人で加入しているなら、法人契約にする事で保険料を全額経費にできる場合があります。 個人加入ですと、保険料を何十万円払っても、年間４万円しか所得控除できません。

法人税法の規程では決算期後2ヶ月以内に役員報酬の改訂を実行しなければなりません。法人税申告書作成業務と並行して行わなければならないので、意思決定を暫定的に行う必要があります。金額的には、法人所得予測額が赤字にならない程度に役員報酬を抑えるのがベターです。

法人税と所得税住民税のバランスを見つつといった形です。法人の利益が800万円を超えると税率が上がるため昇給を考えるステージにあると考えています。

個別の事案となり、一概にいえません。 弊事務所は、初回相談（60分程度）無料としていますので、ご相談ください。

会社の場合、決算終了後、株主総会を開催して、その際に報酬アップの議案を作成しておいた方が いいです。過大役員報酬の恐れがありますので、ご注意ください

　現在の法人税方では、中小法人の場合、損金(税金の計算上収入から差し引かれる額)となるには、1年間同額である(定期同額給与)か、事前に税務署に届け出た額(事前確定届け出給与)のいずれかである必要があります。したがって期の途中で役員報酬をあげても損金とならず節税になりません。状況を踏まえ、他を検討することにしましょう

役員報酬は、原則として事業年度開始から3か月以内（定時株主総会での決定時）に金額を決め、その後は期中で自由に変更できません（定期同額給与のルール）。そのため、期首に年間の利益計画を立て、法人と個人を合わせた税負担（法人税＋所得税・住民税・社会保険料）が最も軽くなる水準に設定するのがポイントです。報酬を上げすぎると個人側の所得税・社会保険料が増え、逆効果になることもあります。当事務所ではシミュレーションのうえ、最適な報酬額をご提案いたします。

新しい事業年度が始まってから３か月以内です。 どれくらいアップすべきかは会社の利益にもよりますが、利益が大きければ、報酬は年間１２００～ １５００万くらいまでは、節税ズになると思います これを超えると、個人所得税アップが大きくなるので、注意すべきです

原則、株主総会で決めます。決めたら１年間はよほどのことがない限り変更できません。 金額は任意ですが、同業他社と同等くらいとは言われす。

不動産の購入はメリットもありますがキャッシュフローを悪化させる原因にもなります。より慎重に計画したい事案ではあります。

不動産で損したから、税金が安くなったは節税ではありません。 マンションの資産価値を維持した上で、税金が安くならなければ節税とはいいません。 そのマンションの購入金額や費用、収益見込み（入居見込み）、修繕等の見込みなど総合的に判断する必要があります。 弊事務所は、初回相談（60分程度）無料としていますので、ご相談ください。

節税になるケースはあります。 特に消費税対策で検討されます。 不動産収入が居住用であれば非課税、テナント用であれば課税になります。 条件にもよりますが、消費税還付することが可能になります。 マンション購入の場合、借入金を伴うケースが多いです、 資金繰り対策の方が重要視されます

不動産購入そのものは支出であり、土地は減価償却できないため「購入＝即節税」とはなりません。ただし建物部分の減価償却費や借入金利、固定資産税などを経費計上でき、特に中古の木造物件は耐用年数が短く減価償却を大きく取れるため、一時的に課税所得を圧縮する効果は期待できます。一方で売却時の譲渡益課税や、空室・金利上昇のリスクもあり、節税だけを目的にした購入はおすすめしません。投資としての採算と税効果の両面から判断する必要がありますので、ぜひ一度ご相談ください。

減価償却を利用して帳簿上で作り出した赤字を、 他の所得と損益通算を行うことが、 不動産投資における節税スキームの概要でございます。 例として、 築22年以上経過した価格1億円の木造アパートを、 建物：土地＝5：5で取得できた場合、 減価償却により年間で約1,250万円の 会計上の赤字を計上することができます。 税率が50％の場合、625万円の節税効果がございます。

この節税は何を言っているかですが、一般的には節税対策としては有効です。 特に相続では大きな効果が期待されます。

マンションを購入しても、借入金返済リスクや空室リスクが大きく、結果全く節税にならないことが多いため、お勧めしていません。

不動産物件の利回りなど本当の優良物件なのか、将来の収益につながるのかが大事であり、節税対策ありきでﾏﾝｼｮﾝ購入はすべきではないと考えます。

倒産防止共済への加入検討（最大240万円/年）、ideco加入、生命保険料加入の検討、必要な事業設備の購入検討など。 節税対策として不必要なものにまで支出をするのではなく、今後確実に財産となるものに対しての節税をお勧めします

必要経費の見直しのほか、小規模企業共済やや経営セーフティ共済、各種所得控除の活用など、状況に応じた節税策があります。利益額によっては法人化を検討したほうが有利な場合もありますので、早めのご相談をおすすめします。

12月の年末までに打てる、お金を残すための即効策は主に3つです。 経営セーフティ共済：最大年240万円まで全額経費になります。1年分を前払い（前納）すれば、今期一気に240万円の経費を作れるため非常に強力です。 小規模企業共済やiDeCo：掛金の全額が個人の所得控除になります。 経費の前倒し：来期買う予定だった30万円未満のパソコンや仕事道具を、今期中に購入して使い始めるのも有効です。

中小企業共済をおすすめいたします。 30万円未満の少額資産即時償却の特例も活用されてはいかがでしょうか。

個人で数百万円の利益がコンスタントに出るとなると、まず法人成りを検討します。小規模企業共済やイデコ等資金を束縛する節税はもう少し余裕が出てからの提案になると思います。

節税は色々ありますが、個別の事案となりますので、個別に相談に乗ります。 ただ、今後の事業展開などにより、利益が出ていた方が借入が容易になるなどもあります。節税の基本は、お金を支払いそれが全部又は一部が経費となり、節税につながることにあり、資金繰りを圧迫します。納付額がどのくらいになるかを試算し、節税を行うかどうかをお決めになられるべきかと思います。

期末までにできる代表的な対策として、(1)小規模企業共済（掛金が全額所得控除、年最大84万円）、(2)経営セーフティ共済（倒産防止共済／掛金が経費、年最大240万円）、(3)iDeCoの活用、(4)必要な設備・備品の前倒し購入、(5)青色申告特別控除（最大65万円）の活用、(6)30万円未満の少額減価償却資産や未払費用の計上、などがあります。利益額や資金繰りによって有効な手段は異なりますので、状況に応じてご提案します。早めにご相談いただくほど打てる手が増えますので、お気軽にお問い合わせください。

個人は12月が期末ですので、それ以前は対策が取れますが、それ以後でしたら取れません。 保険、資産購入、共済加入などが有効です。

2年目以降になりますが、セーフティ共済の加入をお勧めします。

役員報酬の設定、経費計上のルール作り、消費税の検討など、起業時の判断が将来の税負担に大きく影響します。節税は決算直前ではなく、起業時から計画的に行うことが重要です。

起業直後に最も重要なのは、税務署への各種届出を期限内に確実に出すことです。 青色申告承認申請書：1期目の赤字を翌年以降に繰り越して2期目の黒字と相殺（2期目の税金を減らす）するために必須です。 納期の特例：給与の源泉税の納付を毎月から「年2回」に減らし、初期の事務負担をラクにします。 インボイス・消費税の選択：取引先が一般消費者か事業者かによって登録の有無や2割特例などの有利不利があるため、事前のシミュレーションが不可欠です。 これらを最適なタイミングで提出できるよう、サポートいたします。

➊中小企業共済の加入 ➋退職に備えた生命保険金契約（企業防衛）

まずは「節税のための出費」を辞めることからアドバイスさせていただきます。節税よりも本業が一番稼げる手段ではあります、まずは必要なものだけを買う、最低限の税金は支払う、そして事業に貢献する攻めの支出を検討していくスタイルを提案いたします。

適正な役員報酬をお決めになる事です。 それ以外のことは、本業に全力投球して、経営を安定させるべきで、節税第一に考えるべきではありません。

中小機構の倒産防止共済掛金や小規模共済掛金、役員向けの生命保険契約に加入されたら、節税効果があります。

起業時から意識しておくと有利なのは、(1)役員報酬を期首に適切な水準で設定する、(2)青色申告の承認申請を期限内に提出し、欠損金の繰越控除（最長10年）を確保する、(3)消費税の課税・免税やインボイス登録の有利不利を判断する、(4)会計ソフトを導入し数字をリアルタイムに把握する「自計化」を進める、(5)小規模企業共済や倒産防止共済など制度を早期に活用する、などです。創業期の選択は後々の税負担に大きく影響します。当事務所は公認会計士・税理士として、設立段階から先を見据えてサポートいたします。

会社に税務上の損失が残っているなら、役員報酬を下げてその損失を使うなど会社にあった対策を検討するのがいいと思います

経営セーフティ共済の即時活用：年間最大240万円まで全額経費化し、手堅く資金をプールします。 未払費用の徹底計上：決算直前でも、当期中に発生している未払経費を漏れなく適正に計上し、今期の税負担を確実に減らします。 決算期変更による課税繰り延べ：突発的な大きな利益が出た場合などは、臨機応変に決算期を変更することで、合法的に税負担を翌期へ先送りします。

先ずは黒字決算を継続する事。 これによって法人借入金に対する経営者保証が解除され、万が一、法人事業から発生する偶発債務の履行から経営者が責任を問われることが回避できます。 経営者保証の解除は2024年2月16日から受付が始まりましたが、実行率が数％にとどまっているのが現状です。赤字決算企業は経営者保証の解除の対象外のため、過度な法人税節税のため、赤字決算となり対象外となっている中小企業が多いのが現状です。 弊事務所の基本方針として黒字決算を前提に法人税節税のアドバイスを行っております。

倒産防止共済から中古機器の購入、旅費規定等、大小利益に影響する手段はいくつかあります。現預金の資金の水準を保ちつつ安全に賢く申告できるラインを常に相談させていただきます。本業を頑張れるように、まず経営者様の心の安定を優先いたします。

まず決算の着地予測を行い、利益と納税額の見込みを早めに「見える化」したうえで、御社の状況に合った対策をご提案します。具体的には、役員報酬の最適化、小規模企業共済・倒産防止共済などの制度活用、設備投資や少額減価償却資産の活用、生命保険の活用、決算賞与や未払費用の計上、消費税やインボイスの有利選択、繰越欠損金の活用などを、メリットだけでなくデメリットや資金繰りへの影響も含めて中立的にお示しします。行き過ぎた節税はおすすめせず、納税と内部留保のバランスを重視します。まずは現状をお聞かせください。

節税にはお金が出ていかない節税とお金が出ていく節税があります。 お金が出ていかない節税は最優先事項となり、直ちに提案させていただきます。 例としては社宅スキームや旅費規定等になります。 お金が出ていく節税は、法人の状況に応じて４段階の節税を提案させていただきます。 　第１段階　法人の危険性を避ける節税 　第２段階　法人の収益性を高める節税 　第３段階　法人の生産性を高める節税 　第４段階　法人の継続性を高める節税 第１段階が最も緊急性の高い節税で、第４段階になるほど長期的な節税になります。

会社ごとにケースバイケースのためまずはお気軽にご相談ください。

法人税の節税では、役員報酬の最適化、経費計上の見直し、設備投資による特例活用、決算対策（利益調整）などをご提案します。例えば期末前の設備投資や退職金準備により課税所得を抑える方法など、状況に応じて具体的にご提案いたします。