法人税の節税に強い税理士

中小企業共済がお勧めです。 オーナー様の所得税対策にもなる退職慰労金に係る生命保険金も契約されれば節税効果が期待できます。

掛け捨ての保険が一番安全明瞭ではあります。そこから利益に応じて倒産防止共済などお客様のステップに合わせて提案させていただきます。

保険金加入による節税は、法人税の税理士が高かったときは、大変、有効でした。しかし、現在は中途半端な保険に解約前提で加入することになること、節税額以上に保険料を支払うので、資金繰りの圧迫が起こることなどから、おススメしません。 よく使われる保険は、定期保険を基本としつつ、保険料を長期間一定にしたものや、後年のほうの保障を増額したタイプ、当初の解約したときの返戻金を少なくしたタイプなどです。

経営者保険といわれるものですが、具体的には、終身保険や養老保険ではなく定期保険のケースがほとんどです。 更には、定期保険でも、長期平準定期保険や逓増定期保険のケースがほとんどです。 いずれ解約することを前提に入ることになります。

退職金積立目的や万が一の借入金返済原資目的で加入するケースが多いです。 節税対策だけでなく、保証対策で加入するケースもあります

法人保険は、保険料の一部または全部を損金算入することで課税所得を圧縮できる場合があり、定期保険・逓増定期保険・医療保険などが代表例です。ただし2019年の税制改正以降、損金算入のルールは厳格化されており、解約返戻率が高い保険ほど損金にできる割合は小さくなっています。保険は本来、保障や退職金準備が目的で、節税は副次的なものとお考えください。解約時の出口戦略まで含めて設計しないと、かえって不利になることもあります。当事務所では保障ニーズと財務状況を踏まえ、中立的にアドバイスいたします。

節税対策としては、経理上経費になる保険です。種類によってはならない保険もあります。 それは積立金として処理され、節税にはなりません。

　節税対策としては、全損のものとか考えられますが、ただそもそもその保険がなぜ必要か、いくら必要かを考えて保険に加入されることをお勧めします。保険の本来の機能は保証なはずですから。

役員報酬の引き上げは、株主総会決議等により、事業年度開始の日から3ヶ月を経過するまでになされた役員報酬の増額は定期同額給与として損金算入出来ます。従って、事業年度の途中では役員報酬の引き上げは損金（費用）となりませんので、節税とはなりません。 翌年度の会計期間において引き上げた場合に節税となる場合があります。 どのくらいアップした方が良いかは、法人税、事業税、住民税の発生金額と役員報酬として支払った場合の役員の所得税、住民税、健康保険料等の発生額と比較して決定する必要があります。

役員報酬の金額については業績次第ですが改定のタイミングには注意が必要なためまずはお気軽にご相談ください。

決算後3ヶ月以内に、進行期の業績を踏まえて金額を決定します。

お客様の経営の状況を把握し、無理のない範囲で決算の直後に変更を提案します。

役員報酬をアップする場合は期首から３ヶ月以内に変更をする必要があります。 アップする金額は法人の利益状況や役員個人の所得税の課税状況を加味して決定いたします。 また、事前に届出を出すことで法人から役員に賞与を出すことも可能ですので、あわせて検討する形になります。

役員報酬を上げる節税は、決算期の前に利益予想を見て調整するのが一般的です。金額は利益や会社規模に応じて設定され、過剰な引き上げは否認される場合があります。税理士とシミュレーションし、適正な範囲で調整することが重要です。

実務上は役員報酬については決算後3か月目（定款にて株主総会の決議を3か月以内としている法人様は4か月目）の支給日までに改定します。 金額は報酬増額の対象となる役員様の所得によって税率が異なるため、増額幅を検討する必要があります。

いくらかはお客様の所得税の税率との兼ね合いもありお答えしかねますが、役員報酬の変更は決算日以後3月以内に行なってください。

収益性の高い中古マンションを購入することで、短期間の減価償却費計上により法人利益を圧縮し、法人税を抑えることが可能です。 また、

マンション購入は、減価償却や借入金利の損金計上を通じて法人税や所得税の節税に活用できます。ただし、購入費用や維持管理コストがかかり、節税効果は物件価格や運用方法次第です。節税だけで判断せず、収支シミュレーションを行うことが重要です。

不動産は建物部分については減価償却の対象となるため、節税対策となります。 償却金額は建物の耐用年数によって按分計算されます。

建物部分の減価償却費を計上できるため、一定の節税効果が期待できる場合があります。しかし、購入すれば必ず節税になるわけではありません。資金繰りや将来の売却時の税負担も含めて検討することが大切です。

物件の購入費を経費にできるので法人税を減らす効果はありますが、実は「消費税の罠」があります。 マンションの家賃収入には消費税がかからないため、会社全体の売上のバランスが変わってしまい、結果として本業側で納める消費税が逆に増えて大損するリスクがあるのです。また、昔流行った「買ったときの消費税を国から返してもらう裏ワザ」も、現在は法律で完全に禁止されています。 目先の法人税だけでなく、消費税の負担や将来の事業承継までトータルで見据えて、本当に得になるかをプロの目線からお伝えします。

東京23区以外では、長期金利の上昇で既にマンション価格の暴落の兆候が見受けられます。現時点でマンション購入が節税対策になると期待できるのは裁判所の競売物件か国税庁の公売物件ぐらいです。

不動産の購入はメリットもありますがキャッシュフローを悪化させる原因にもなります。より慎重に計画したい事案ではあります。

不動産で損したから、税金が安くなったは節税ではありません。 マンションの資産価値を維持した上で、税金が安くならなければ節税とはいいません。 そのマンションの購入金額や費用、収益見込み（入居見込み）、修繕等の見込みなど総合的に判断する必要があります。 弊事務所は、初回相談（60分程度）無料としていますので、ご相談ください。

小規模共済や確定拠出型年金、倒産防止共済などが有効です。手元に残す資金と将来的な貯蓄の配分に考慮しながら加入を検討して下さい。

個人事業を継続する前提であれば、小規模企業共済や経営セーフティ共済（ただし、解約による収益増の検討必要あり）の加入が考えれます。 法人成りが可能であれば、可能な限り早い時期に法人で売上（利益）を計上して、役員報酬で利益を圧縮することで法人と個人のトータルの節税を検討できる可能性があります。

（１）経営セーフティ共済で払い込んだ掛金は税法上、必要経費に算入できます。また、１年以内の前納掛金も払い込んだ年の必要経費に算入できます。前納の期間が１年を超えるものは、各年において、期間の経過に応じて、必要経費の額に算入できます。 （２）小規模企業の経営者が、廃業や退職時の生活資金などのために積み立てる「小規模企業共済制度」というもというものがあります。。掛金が全額所得控除できるなどの税制メリットに加え、事業資金の借入れもできる、おトクで安心な小規模企業の経営者のための「退職金制度」です。

小規模企業共済や中小企業倒産防止共済を検討されてはいかがでしょうか？

①小規模企業共済 ②セーフティ共済 の活用をご検討ください。いずれも独立行政法人が運営しているものです。

青色申告ならば、専従者給与の変更届(増額)を税務署に提出し、利益を分散させる方法があります。しかし、将来のことを考え、利益はそのままにしておき、税金を納付した残額を蓄えておく方が賢いと思われます。

小規模企業共済という共済制度がありますが、もう加入されていますでしょうか？こちらは１年分前払もできますので、１２月でも節税対策として使えます。他にも30万円未満の消耗品であれば、一括で経費に入れることができます（青色申告の場合）ので検討してみて下さい。

必要なもの（PCなど）は今すぐに買って年内に利用する、買って置いておくのはダメ（税務調査が入れば否認されます） ホームページの保守・更新なども年内に行う あとは一回限りですが、月払いの支払いは年払いに切り替えるなど、

まずは、簡単な収支予測を作成することをおすすめします。 その上で、初年度であれば役員報酬の最適値を算定することが肝要です。 それでも利益が相当程度出るようであればセーフティ共済等も検討されるのが良いと思います。 更に対策が必要であれば、状況によって全く異なりますので、専門家にご相談を。

　青色承認申請を必ず提出するべきです。青色申告をすることで、様々な優遇税制を受けることが可能となります。 　その後は、利益が安定してから業態にあった節税を考えるべきです。

効果の大きな以下の2つの節税策に注力すべきです。 ①役員社宅：現在のお住まいが賃貸マンションですと、その名義人を会社に変えるだけで、家賃の7～8割程度を経費に落とすことが出来ます ②規程の整備：旅費規程や食事代補助の規程を整備するだけで、非課税の実質所得を得ることが出来ます。

役員報酬や減価償却資産の設定等が挙げられます。 また、損益が黒字になった時点で法人税関係の税負担が発生しますので、節税に必要な資金を工面しておくのが良いと思います。多くの節税対策は出金が伴いますので（後で戻ってくるとしても）、資金繰りに気を配っておかないと節税対策に利用できる資金がなく、節税できないことが考えられます。

小規模企業共済や中小企業倒産防止共済を検討されてはいかがでしょうか？

①事業に関係のある領収書をもれなく保管すること ②適正なバランスの取れた役員報酬を設定すること ③青色申告の承認を受けること ④青色申告の特典の適用を受けること 等々です。

起業後は、まず事業を軌道に乗せることが最重要課題です。税金のことは何年か後に考えるようにしてください。

未払いでも良いから役員報酬の設定（銀行対策など不要で赤字でも良いのであれば） 勿論、青色申告の届出も、 あとは大事なのは、消費税のシミュレーション、

会社に税務上の損失が残っているなら、役員報酬を下げてその損失を使うなど会社にあった対策を検討するのがいいと思います

経営セーフティ共済の即時活用：年間最大240万円まで全額経費化し、手堅く資金をプールします。 未払費用の徹底計上：決算直前でも、当期中に発生している未払経費を漏れなく適正に計上し、今期の税負担を確実に減らします。 決算期変更による課税繰り延べ：突発的な大きな利益が出た場合などは、臨機応変に決算期を変更することで、合法的に税負担を翌期へ先送りします。

先ずは黒字決算を継続する事。 これによって法人借入金に対する経営者保証が解除され、万が一、法人事業から発生する偶発債務の履行から経営者が責任を問われることが回避できます。 経営者保証の解除は2024年2月16日から受付が始まりましたが、実行率が数％にとどまっているのが現状です。赤字決算企業は経営者保証の解除の対象外のため、過度な法人税節税のため、赤字決算となり対象外となっている中小企業が多いのが現状です。 弊事務所の基本方針として黒字決算を前提に法人税節税のアドバイスを行っております。

倒産防止共済から中古機器の購入、旅費規定等、大小利益に影響する手段はいくつかあります。現預金の資金の水準を保ちつつ安全に賢く申告できるラインを常に相談させていただきます。本業を頑張れるように、まず経営者様の心の安定を優先いたします。

まず決算の着地予測を行い、利益と納税額の見込みを早めに「見える化」したうえで、御社の状況に合った対策をご提案します。具体的には、役員報酬の最適化、小規模企業共済・倒産防止共済などの制度活用、設備投資や少額減価償却資産の活用、生命保険の活用、決算賞与や未払費用の計上、消費税やインボイスの有利選択、繰越欠損金の活用などを、メリットだけでなくデメリットや資金繰りへの影響も含めて中立的にお示しします。行き過ぎた節税はおすすめせず、納税と内部留保のバランスを重視します。まずは現状をお聞かせください。

節税にはお金が出ていかない節税とお金が出ていく節税があります。 お金が出ていかない節税は最優先事項となり、直ちに提案させていただきます。 例としては社宅スキームや旅費規定等になります。 お金が出ていく節税は、法人の状況に応じて４段階の節税を提案させていただきます。 　第１段階　法人の危険性を避ける節税 　第２段階　法人の収益性を高める節税 　第３段階　法人の生産性を高める節税 　第４段階　法人の継続性を高める節税 第１段階が最も緊急性の高い節税で、第４段階になるほど長期的な節税になります。

会社ごとにケースバイケースのためまずはお気軽にご相談ください。

法人税の節税では、役員報酬の最適化、経費計上の見直し、設備投資による特例活用、決算対策（利益調整）などをご提案します。例えば期末前の設備投資や退職金準備により課税所得を抑える方法など、状況に応じて具体的にご提案いたします。