法人税の節税に強い税理士

法人保険は、保険料の一部または全部を損金算入することで課税所得を圧縮できる場合があり、定期保険・逓増定期保険・医療保険などが代表例です。ただし2019年の税制改正以降、損金算入のルールは厳格化されており、解約返戻率が高い保険ほど損金にできる割合は小さくなっています。保険は本来、保障や退職金準備が目的で、節税は副次的なものとお考えください。解約時の出口戦略まで含めて設計しないと、かえって不利になることもあります。当事務所では保障ニーズと財務状況を踏まえ、中立的にアドバイスいたします。

節税対策としては、経理上経費になる保険です。種類によってはならない保険もあります。 それは積立金として処理され、節税にはなりません。

　節税対策としては、全損のものとか考えられますが、ただそもそもその保険がなぜ必要か、いくら必要かを考えて保険に加入されることをお勧めします。保険の本来の機能は保証なはずですから。

法人の場合、逓増定期保険や長期平準定期保険、養老保険などを活用し、保険料を損金算入することで法人税の課税対象額を圧縮できます。支払った保険料の一部は将来的に解約返戻金として戻るため、資金準備と節税を同時に行うことが可能です。ただし、解約返戻金は受取時に課税対象となるため、節税は「課税の繰り延べ」に過ぎず、恒久的な節税ではありません。

全額経費になる保険、支払った金額のうち半分だけ経費になる保険、保険金額が変動する保険など多種多様です。将来の解約返戻率や将来の業績など長期的な視点で考えて選ばれるとよろしいと思います。しかし生命保険の営業マンだけでなく税理士に設計書等を見せて相談することをお勧めします。

全額損金・半分損金・1/3損金などがよくつかわれますが、あくまでも税金を繰り延べているだけです。 今期だけの利益で判断するのではなく、中長期の予測と保険を解約した際の出口戦略が重要です。 （例）短期的な利益 全額損金の保険（返戻金の立ち上がり5年から10年） 新店のオープンなどの設備投資や求人費に充てるために利益を繰り延べる （例）株価対策 低解約返戻金の保険 純資産圧縮に効果あり

現在は様々な保険会社が多数の保険商品を販売しています。どの保険が節税に適しているかはその会社の規模や経営者の方の年齢、将来のビジョンによって変わってまいりますので一概に申し上げることはできません。保険は節税効果も大きいですが節税に失敗した時のリスクも大きいです。保険加入前は顧問税理士にご相談することをお勧めします。

節税目的の場合、保険料の全額が損金になって、解約時に返戻金のある保険になります。どの保険商品がいいのかはこちらでベストなものを提案することもできます。

役員報酬は、原則として事業年度開始から3か月以内（定時株主総会での決定時）に金額を決め、その後は期中で自由に変更できません（定期同額給与のルール）。そのため、期首に年間の利益計画を立て、法人と個人を合わせた税負担（法人税＋所得税・住民税・社会保険料）が最も軽くなる水準に設定するのがポイントです。報酬を上げすぎると個人側の所得税・社会保険料が増え、逆効果になることもあります。当事務所ではシミュレーションのうえ、最適な報酬額をご提案いたします。

新しい事業年度が始まってから３か月以内です。 どれくらいアップすべきかは会社の利益にもよりますが、利益が大きければ、報酬は年間１２００～ １５００万くらいまでは、節税ズになると思います これを超えると、個人所得税アップが大きくなるので、注意すべきです

原則、株主総会で決めます。決めたら１年間はよほどのことがない限り変更できません。 金額は任意ですが、同業他社と同等くらいとは言われす。

　役員報酬を上げても所得税や健康保険税が増加し必ずしも節税になりませんが、通常決算後３か月後に株主総会の決議を得て報酬を上げることが多いです。

役員報酬は、損益の調整弁となる可能性があるため、税務上、定期同額給与とする必要があります。つまり、原則として毎月同じ報酬額にしなければなりません。アップ率は資金繰り等、会社の置かれた状況により一概に言えないところですが、タイミングとしては、決算承認された株主総会等で次期の報酬額の変更決議をすることが一般的です。

原則として事業年度開始から3か月以内に支給する給与から変更しなければなりません。それ以降の変更だと税務署に経費として認めてもらえません。金額は会社ごとにケースバイケースです。

役員報酬には定期同額ルールがあります。 決算後３か月以内に改定が必要です。 業績見込みに不安がある際は事前確定届出給与（役員賞与の届出）を検討すると様でしょう。

役員報酬は特別な要因がない限り原則として年に1回、決算日から3ヶ月以内のタイミングでのみ変更することが出来ます。どれくらい役員報酬をアップさせるかは会社の利益がどの位になりそうか、役員個人に他の収入がないかなどを総合的に勘案して会社と役員の合計の税負担が最も少なくなるように決定します。

保険でも書いていますが、法人の場合は、節税効果は無く、課税繰り延べ効果です、 また、本来の利回りを度外視し、過度に節税のみを謳った商品はお奨めしません、 その上で、法人であれば、中古マンションは償却が早いので検討しても良いかもです（ただし、換金性も十分に考慮すべき、、いくら利回りが良くても直ぐに売れない地方・郊外のマンションは要注意） また、相続税は別の話となります、

マンションなどの不動産の評価額は、一般的に実際に支払った購入価格よりも評価額が低くなりますので、相続財産を減少させることが出来ます。ただし、利用予定のない不動産を持っていても何の価値もありませんし、資金が必要となった場合に、売却に時間がかかったり、購入時よりも価格が下がっていたりと、デメリットもありますのでご留意ください。

相続税対策になる場合がありますがケースによるためまずはお気軽にご相談ください。

建物の減価償却費の計上が出来ますので、上手く活用できれば節税になります。

不動産の購入は確かに節税対策になりやすいです。ただ規制もあるためお客様の状況を確認して提案していきます。

収益性の高い中古マンションを購入することで、短期間の減価償却費計上により法人利益を圧縮し、法人税を抑えることが可能です。 また、

マンション購入は、減価償却や借入金利の損金計上を通じて法人税や所得税の節税に活用できます。ただし、購入費用や維持管理コストがかかり、節税効果は物件価格や運用方法次第です。節税だけで判断せず、収支シミュレーションを行うことが重要です。

不動産は建物部分については減価償却の対象となるため、節税対策となります。 償却金額は建物の耐用年数によって按分計算されます。

倒産防止共済や小規模企業共済等、政府系の共済は駆け込み節税が可能です。

専門家の助言、アドバイスを受けることを推奨致します。上手な節税には知見が必要です。ご注意下さい。

小規模企業共済に未加入の場合は将来の退職金見合いとして加入すれば、掛け金が全額、所得控除の対象となります。生命保険金控除の枠がまだ余っている場合は、生命保険料や個人年金保険料の支払いを増やすことで、所得控除額を増やすことができます。 事業所得を減らすには、３０万円未満の少額減価償却資産の購入代金は、今期の経費とすることができます。従業員に対する決算賞与の支給も検討してみてはいかがでしょうか。

倒産防止共済や小規模共済を一括でお支払いして頂くといいと思います。その他には、金額的には知れていると思うのですが、向こう一年以内に費用化されるもの（支払期日が到来するもの）を年払いするのも一つの方法です。

セーフティ共済年払い、小規模企業共済年払い、青色申告なら少額資産（30万未満）の購入、などが短期で効果的な対策になります。継続的な対策であれば、家賃や車などの事業割合設定や減価償却の償却方法変更などもございます。

時期によりますが、打てる対策はいくつか提案できると思います。 なお、ある程度の所得が今後も続くようであれば法人成りも検討の余地があります。

　今後必要となる見込みがある３０万円未満の減価償却資産を購入し、一括で必要経費に計上することが可能です。 　ただし、翌年以降の必要経費の先取りともいえますので、今後数年間を考えると目先の節税対策にすぎません。

小規模共済や確定拠出型年金、倒産防止共済などが有効です。手元に残す資金と将来的な貯蓄の配分に考慮しながら加入を検討して下さい。

2年目以降になりますが、セーフティ共済の加入をお勧めします。

役員報酬の設定、経費計上のルール作り、消費税の検討など、起業時の判断が将来の税負担に大きく影響します。節税は決算直前ではなく、起業時から計画的に行うことが重要です。

起業直後に最も重要なのは、税務署への各種届出を期限内に確実に出すことです。 青色申告承認申請書：1期目の赤字を翌年以降に繰り越して2期目の黒字と相殺（2期目の税金を減らす）するために必須です。 納期の特例：給与の源泉税の納付を毎月から「年2回」に減らし、初期の事務負担をラクにします。 インボイス・消費税の選択：取引先が一般消費者か事業者かによって登録の有無や2割特例などの有利不利があるため、事前のシミュレーションが不可欠です。 これらを最適なタイミングで提出できるよう、サポートいたします。

➊中小企業共済の加入 ➋退職に備えた生命保険金契約（企業防衛）

まずは「節税のための出費」を辞めることからアドバイスさせていただきます。節税よりも本業が一番稼げる手段ではあります、まずは必要なものだけを買う、最低限の税金は支払う、そして事業に貢献する攻めの支出を検討していくスタイルを提案いたします。

適正な役員報酬をお決めになる事です。 それ以外のことは、本業に全力投球して、経営を安定させるべきで、節税第一に考えるべきではありません。

中小機構の倒産防止共済掛金や小規模共済掛金、役員向けの生命保険契約に加入されたら、節税効果があります。

起業時から意識しておくと有利なのは、(1)役員報酬を期首に適切な水準で設定する、(2)青色申告の承認申請を期限内に提出し、欠損金の繰越控除（最長10年）を確保する、(3)消費税の課税・免税やインボイス登録の有利不利を判断する、(4)会計ソフトを導入し数字をリアルタイムに把握する「自計化」を進める、(5)小規模企業共済や倒産防止共済など制度を早期に活用する、などです。創業期の選択は後々の税負担に大きく影響します。当事務所は公認会計士・税理士として、設立段階から先を見据えてサポートいたします。

法人税の節税では、役員報酬の最適化、経費計上の見直し、設備投資による特例活用、決算対策（利益調整）などをご提案します。例えば期末前の設備投資や退職金準備により課税所得を抑える方法など、状況に応じて具体的にご提案いたします。

利益予測をもとに、役員報酬の見直し、法人保険の活用、設備投資のタイミング、退職金の準備、消費税対策などをご提案します。単なる税額の削減だけでなく、キャッシュフローや将来の事業計画を踏まえた最適な節税対策をご案内いたします。

会社に税務上の損失が残っているなら、役員報酬を下げてその損失を使うなど会社にあった対策を検討するのがいいと思います

経営セーフティ共済の即時活用：年間最大240万円まで全額経費化し、手堅く資金をプールします。 未払費用の徹底計上：決算直前でも、当期中に発生している未払経費を漏れなく適正に計上し、今期の税負担を確実に減らします。 決算期変更による課税繰り延べ：突発的な大きな利益が出た場合などは、臨機応変に決算期を変更することで、合法的に税負担を翌期へ先送りします。

先ずは黒字決算を継続する事。 これによって法人借入金に対する経営者保証が解除され、万が一、法人事業から発生する偶発債務の履行から経営者が責任を問われることが回避できます。 経営者保証の解除は2024年2月16日から受付が始まりましたが、実行率が数％にとどまっているのが現状です。赤字決算企業は経営者保証の解除の対象外のため、過度な法人税節税のため、赤字決算となり対象外となっている中小企業が多いのが現状です。 弊事務所の基本方針として黒字決算を前提に法人税節税のアドバイスを行っております。

倒産防止共済から中古機器の購入、旅費規定等、大小利益に影響する手段はいくつかあります。現預金の資金の水準を保ちつつ安全に賢く申告できるラインを常に相談させていただきます。本業を頑張れるように、まず経営者様の心の安定を優先いたします。

まず決算の着地予測を行い、利益と納税額の見込みを早めに「見える化」したうえで、御社の状況に合った対策をご提案します。具体的には、役員報酬の最適化、小規模企業共済・倒産防止共済などの制度活用、設備投資や少額減価償却資産の活用、生命保険の活用、決算賞与や未払費用の計上、消費税やインボイスの有利選択、繰越欠損金の活用などを、メリットだけでなくデメリットや資金繰りへの影響も含めて中立的にお示しします。行き過ぎた節税はおすすめせず、納税と内部留保のバランスを重視します。まずは現状をお聞かせください。

節税にはお金が出ていかない節税とお金が出ていく節税があります。 お金が出ていかない節税は最優先事項となり、直ちに提案させていただきます。 例としては社宅スキームや旅費規定等になります。 お金が出ていく節税は、法人の状況に応じて４段階の節税を提案させていただきます。 　第１段階　法人の危険性を避ける節税 　第２段階　法人の収益性を高める節税 　第３段階　法人の生産性を高める節税 　第４段階　法人の継続性を高める節税 第１段階が最も緊急性の高い節税で、第４段階になるほど長期的な節税になります。