法人税の節税に強い税理士

主に「定期保険」のような積立型（将来解約返戻金を受け取ることができるもの）が考えられます。ただし、本年６月に改正が入りましたのでご注意ください。

保険の種類によっては、その時の節税にはなると思われますが、保険掛金の50％(個人は10％)程度が軽減されます。ただし、種類によっては保険掛金が経費にならなかったり、保険金を受け取った時に税金対象となるなど保険の種類によってさまざまです。一概に回答するのは危険すぎます。

代表の退職金に備えるためのものや、万が一の事があった場合に会社の資金繰り悪化に備えるためのものが、良く使われている保険になります。

もともと節税効果はなく、正しくは課税繰り延べ効果だと思います、 ただ、課税の繰り延べ効果についても、全損（支払額＝費用）の保険は改正が入ってしまいましたので、 現在は、基本的に解約返戻率に応じた損金（費用にできる額）となっています、 ということで、税ではなく本来の保険ニーズに応じた保険商品を検討されるのが良いと思います、

　必要な保険であれば法人であっても個人であっても加入するメリットはあります。 　しかし、保険に関しては、契約者（保険料負担者）と保険金受領者との関係が重要です。 　また、資産形成型の保険であれば、保険料を必要経費に算入出来ない場合もありますので、まずはどのような保険が必要なのかを考えることが重要です。

個人事業主の保険料の支払い額は、必要経費として認められず、所得控除項目として最大１２万円しか差し引くことができませんが、法人の場合は、必要経費として認められるため所得金額を引き下げることが出来ます。 しかし、法人保険は節税ではなく課税の繰り延べとなる場合が多いようです。課税の繰り延べとは、法人税の支払い時期が変わるだけです。

解約返戻金があるタイプや福利厚生プランなどあります。まずはお気軽にご相談ください。

経営者の医療保険、ご家族の保障も考えた定期保険など様々な種類があります。

法人税法上、定期同額という縛りがあるので、基本的には役員報酬は定時総会時でしか変更ができません、 （なお、役員へ賞与払いをしたい場合には、事前確定届出給与という制度があります） ただ、役員報酬上げも、個人の所得税・住民税と法人税の実効税率を比べて判断した方が良いですね、

　役員報酬は定時定額が基本であり、役員の臨時給与（ボーナス）は一定の手続を得なければ法人の損金算入は出来ません。様々な事例がありますので、一般的な回答は控えさせていただきます。

役員報酬の引き上げは、株主総会決議等により、事業年度開始の日から3ヶ月を経過するまでになされた役員報酬の増額は定期同額給与として損金算入出来ます。従って、事業年度の途中では役員報酬の引き上げは損金（費用）となりませんので、節税とはなりません。 翌年度の会計期間において引き上げた場合に節税となる場合があります。 どのくらいアップした方が良いかは、法人税、事業税、住民税の発生金額と役員報酬として支払った場合の役員の所得税、住民税、健康保険料等の発生額と比較して決定する必要があります。

役員報酬の金額については業績次第ですが改定のタイミングには注意が必要なためまずはお気軽にご相談ください。

決算後3ヶ月以内に、進行期の業績を踏まえて金額を決定します。

役員報酬をアップする場合は期首から３ヶ月以内に変更をする必要があります。 アップする金額は法人の利益状況や役員個人の所得税の課税状況を加味して決定いたします。 また、事前に届出を出すことで法人から役員に賞与を出すことも可能ですので、あわせて検討する形になります。

役員報酬を上げる節税は、決算期の前に利益予想を見て調整するのが一般的です。金額は利益や会社規模に応じて設定され、過剰な引き上げは否認される場合があります。税理士とシミュレーションし、適正な範囲で調整することが重要です。

いくらかはお客様の所得税の税率との兼ね合いもありお答えしかねますが、役員報酬の変更は決算日以後3月以内に行なってください。

相続税の節税対策として賃貸マンションを建設して頂くと、建物価格から３０％の評価減がされるとともに、その敷地から場所によって１５％から１８％程度の評価減がされます。

自宅マンションであれば住宅ローン減税の方が税効果が高い場合があります。会社で購入する場合、社宅として活用できますので税効果は期待できますが、個別判断が必要になります。

一般論としてマンション購入は、相続税の節税対策には効果があります。 ただし、不動産経営が将来にわたって成り立つ見込みであることが大前提になります。

税目と状況によります。 相続税であれば、節税対策になる可能性が高いです。 法人税であれば、お金で置いておくよりは節税できると思います。 所得税であれば、いわゆる住宅ローン控除の適用ができれば、節税対策になります。 逆に出ていく費用や値下がりリスクもありますので、マンション購入による節税は基本的にはおすすめしません。

　相続税対策として、現預金で保有するよりもマンションを購入して現預金よりも低い評価額にする場合があります。購入したマンションを将来において有効に活用する場合は有効と考えられますが、一方で、有効活用できない場合は宝の持ち腐れとなってしまい、いざ売却するにも見込んだ現金が手元に来ない場合も考えられます。将来の予測は不確定ですので、有効活用できる真に必要な不動産の購入をお勧めします。

法人が役員の社宅としてマンションを購入する場合、大きな節税になります。 マンションの購入代金を数十年にわたって費用化でき（これを「減価償却」と言います）、その代わりに役員から割安な家賃（一定の計算式があります）を受け取ればいいので、

不動産管理会社を設立することで節税対策になります。 賃貸アパート、マンション等の賃貸物件は、建物の減価償却や借入金の返済が進んでいくと、不動産所得が発生し、個人の税負担も重くなってきます。このような高収益物件については、後継者が経営する不動産管理会社を設立することで所得移転が可能となり、節税の有効手段となります。

相続対策という意味の節税対策であれば、現在は効果は減少したと思います。特にタワーマンション節税（「タワマン節税」と呼ばれていたもの）は、以前は大きな効果があったのですが、税制改正が行われ、高層階に対して増税となることとなったため、以前よりは節税効果は減少したと思われます。

小規模企業共済や中小企業倒産防止共済を検討されてはいかがでしょうか？

①小規模企業共済 ②セーフティ共済 の活用をご検討ください。いずれも独立行政法人が運営しているものです。

青色申告ならば、専従者給与の変更届(増額)を税務署に提出し、利益を分散させる方法があります。しかし、将来のことを考え、利益はそのままにしておき、税金を納付した残額を蓄えておく方が賢いと思われます。

小規模企業共済という共済制度がありますが、もう加入されていますでしょうか？こちらは１年分前払もできますので、１２月でも節税対策として使えます。他にも30万円未満の消耗品であれば、一括で経費に入れることができます（青色申告の場合）ので検討してみて下さい。

必要なもの（PCなど）は今すぐに買って年内に利用する、買って置いておくのはダメ（税務調査が入れば否認されます） ホームページの保守・更新なども年内に行う あとは一回限りですが、月払いの支払いは年払いに切り替えるなど、

経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済制度）へ加入することで、最大240万円（1年前払）の経費が計上出来ます。一定期間経過後に解約した場合は全額が返ってきます。ただし、解約した際の返戻金は利益になります。 また、小規模企業共済も所得控除項目になりますので、課税所得を減少させることが出来ます。

間に合うかどうかはタイミングによりますが倒産防止共済をおすすめします。

ご相談頂くタイミングによっては、対策は可能です。詳細についてはご相談下さい。

起業時からの法人税節税は、定款や資本金の設定、設立初年度の損金計上、開業費の計上、少額減価償却資産の活用、役員報酬の適正設定などがポイントです。早めに税理士に相談し、計画的に経理や節税策を組み込むと効果的です。

2年目以降になりますが、セーフティ共済の加入をお勧めします。

起業直後に最も重要なのは、税務署への各種届出を期限内に確実に出すことです。 青色申告承認申請書：1期目の赤字を翌年以降に繰り越して2期目の黒字と相殺（2期目の税金を減らす）するために必須です。 納期の特例：給与の源泉税の納付を毎月から「年2回」に減らし、初期の事務負担をラクにします。 インボイス・消費税の選択：取引先が一般消費者か事業者かによって登録の有無や2割特例などの有利不利があるため、事前のシミュレーションが不可欠です。 これらを最適なタイミングで提出できるよう、サポートいたします。

適正な役員報酬をお決めになる事です。 それ以外のことは、本業に全力投球して、経営を安定させるべきで、節税第一に考えるべきではありません。

中小機構の倒産防止共済掛金や小規模共済掛金、役員向けの生命保険契約に加入されたら、節税効果があります。

起業時から意識しておくと有利なのは、(1)役員報酬を期首に適切な水準で設定する、(2)青色申告の承認申請を期限内に提出し、欠損金の繰越控除（最長10年）を確保する、(3)消費税の課税・免税やインボイス登録の有利不利を判断する、(4)会計ソフトを導入し数字をリアルタイムに把握する「自計化」を進める、(5)小規模企業共済や倒産防止共済など制度を早期に活用する、などです。創業期の選択は後々の税負担に大きく影響します。当事務所は公認会計士・税理士として、設立段階から先を見据えてサポートいたします。

役員報酬の支給です。特に企業後３カ月めまでに支給開始しないと、節税にはなりませんので 要注意です あとは個人と同様家事経費を幅広に入れて聞くのがポイントです

　起業時はとにかく節税より、売上を上げることに専念すべきです。節税は３期連続黒字になったら考えれば十分です。

まず決算の着地予測を行い、利益と納税額の見込みを早めに「見える化」したうえで、御社の状況に合った対策をご提案します。具体的には、役員報酬の最適化、小規模企業共済・倒産防止共済などの制度活用、設備投資や少額減価償却資産の活用、生命保険の活用、決算賞与や未払費用の計上、消費税やインボイスの有利選択、繰越欠損金の活用などを、メリットだけでなくデメリットや資金繰りへの影響も含めて中立的にお示しします。行き過ぎた節税はおすすめせず、納税と内部留保のバランスを重視します。まずは現状をお聞かせください。

会社ごとにケースバイケースのためまずはお気軽にご相談ください。

法人税の節税では、役員報酬の最適化、経費計上の見直し、設備投資による特例活用、決算対策（利益調整）などをご提案します。例えば期末前の設備投資や退職金準備により課税所得を抑える方法など、状況に応じて具体的にご提案いたします。

経営セーフティ共済の即時活用：年間最大240万円まで全額経費化し、手堅く資金をプールします。 未払費用の徹底計上：決算直前でも、当期中に発生している未払経費を漏れなく適正に計上し、今期の税負担を確実に減らします。 決算期変更による課税繰り延べ：突発的な大きな利益が出た場合などは、臨機応変に決算期を変更することで、合法的に税負担を翌期へ先送りします。