法人税の節税に強い税理士

節税対策としては、経理上経費になる保険です。種類によってはならない保険もあります。 それは積立金として処理され、節税にはなりません。

　節税対策としては、全損のものとか考えられますが、ただそもそもその保険がなぜ必要か、いくら必要かを考えて保険に加入されることをお勧めします。保険の本来の機能は保証なはずですから。

法人の場合、逓増定期保険や長期平準定期保険、養老保険などを活用し、保険料を損金算入することで法人税の課税対象額を圧縮できます。支払った保険料の一部は将来的に解約返戻金として戻るため、資金準備と節税を同時に行うことが可能です。ただし、解約返戻金は受取時に課税対象となるため、節税は「課税の繰り延べ」に過ぎず、恒久的な節税ではありません。

全額経費になる保険、支払った金額のうち半分だけ経費になる保険、保険金額が変動する保険など多種多様です。将来の解約返戻率や将来の業績など長期的な視点で考えて選ばれるとよろしいと思います。しかし生命保険の営業マンだけでなく税理士に設計書等を見せて相談することをお勧めします。

全額損金・半分損金・1/3損金などがよくつかわれますが、あくまでも税金を繰り延べているだけです。 今期だけの利益で判断するのではなく、中長期の予測と保険を解約した際の出口戦略が重要です。 （例）短期的な利益 全額損金の保険（返戻金の立ち上がり5年から10年） 新店のオープンなどの設備投資や求人費に充てるために利益を繰り延べる （例）株価対策 低解約返戻金の保険 純資産圧縮に効果あり

現在は様々な保険会社が多数の保険商品を販売しています。どの保険が節税に適しているかはその会社の規模や経営者の方の年齢、将来のビジョンによって変わってまいりますので一概に申し上げることはできません。保険は節税効果も大きいですが節税に失敗した時のリスクも大きいです。保険加入前は顧問税理士にご相談することをお勧めします。

節税目的の場合、保険料の全額が損金になって、解約時に返戻金のある保険になります。どの保険商品がいいのかはこちらでベストなものを提案することもできます。

朝日生命や日本生命で行っている全額損金算入の保険に加入します。しかし、それは決算期末までで、確定申告時期ではありません載せ注意してください。それらの保険もお国の指導でなくなると聞いておりますから、加入はお早めに。

単純に役員報酬をアップすると社会保険料負担も増大します。 役員報酬、業務委託、各種自社規程等を組み合わせて、最適報酬にしていきましょう。 また、事前に届け出ておけば、役員賞与も取ることができます。

役員報酬を上げることにより節税しているのではなく、会社の生み出した利益を法人税として納税を行うのか、 役員報酬として支払い、所得税として納税を行うかの違いがあるだけです。 一つの目安としては、月額７０万円程度までは、役員報酬を上げていくようにしています。

お気をつけ下さい。会計期間の最初に年間の役員報酬を決定して下さい。事後、調整は税務調査否認の要件です。

役員報酬が、年間６００万円程度までならば、給与所得控除や所得控除後の課税所得が３３０万円以下となり、所得税と住民税を合わせても、中小企業の実効税率を下回ることになり、法人で利益を出すよりも、役員報酬を上げた方が有利となるケースが多いです。ただし、役員報酬を上げると社会保険料の負担が増えますので、どちらが有利かは社会保険料を含めてシミュレーションをして検討する必要があります。また、配偶者や親族の役員報酬を引き上げて、所得の分散を図ることも検討の余地があります。

役員報酬改定のタイミングは基本的に決算から3ヶ月以内と決まっています。期中に変更することは税務的にお勧めしません。どのくらいアップするかは法人決算の着地と個人法人トータルで計算した場合の税負担と社会保険料が低くなる金額に設定される場合が多いです。

決算日から3ヶ月以内に変更可能です。 しかし、役員報酬を上げることで、所得税、住民税、社会保険料が上がります。 法人税とはシーソーの関係に近いので、上げればよいというものではなく、法人税とのバランスが大切です。決算ごとに、翌期の収支予測を検討した上で、役員報酬の最適値を算定する作業が重要です。 この作業は、当事務所では極めて強みがあります。

　定時定額の役員報酬は、法人において損金となり、個人の所得税においては給与所得控除がありますので、トータルで節税となります。 　ただし、役員としての業務に対する適正報酬を上回るような支給は、適正額を上回る部分が損金に認められないこととなりますので、注意が必要です。

決算の際の定時株主総会で決定されます。決定後の支給から支給額を上げられます。しかし、事前にどのくらいまで上げられるのかを税理士と打合せされる方が会社の資金繰りに無理が生じません。利益が出すぎてどうしようもない場合は、他に増額可能な合法的な手段もあります。当事務所では、毎月の月次監査を通じてご提案をさせていただいています。

東京23区以外では、長期金利の上昇で既にマンション価格の暴落の兆候が見受けられます。現時点でマンション購入が節税対策になると期待できるのは裁判所の競売物件か国税庁の公売物件ぐらいです。

不動産の購入はメリットもありますがキャッシュフローを悪化させる原因にもなります。より慎重に計画したい事案ではあります。

不動産で損したから、税金が安くなったは節税ではありません。 マンションの資産価値を維持した上で、税金が安くならなければ節税とはいいません。 そのマンションの購入金額や費用、収益見込み（入居見込み）、修繕等の見込みなど総合的に判断する必要があります。 弊事務所は、初回相談（60分程度）無料としていますので、ご相談ください。

節税になるケースはあります。 特に消費税対策で検討されます。 不動産収入が居住用であれば非課税、テナント用であれば課税になります。 条件にもよりますが、消費税還付することが可能になります。 マンション購入の場合、借入金を伴うケースが多いです、 資金繰り対策の方が重要視されます

不動産購入そのものは支出であり、土地は減価償却できないため「購入＝即節税」とはなりません。ただし建物部分の減価償却費や借入金利、固定資産税などを経費計上でき、特に中古の木造物件は耐用年数が短く減価償却を大きく取れるため、一時的に課税所得を圧縮する効果は期待できます。一方で売却時の譲渡益課税や、空室・金利上昇のリスクもあり、節税だけを目的にした購入はおすすめしません。投資としての採算と税効果の両面から判断する必要がありますので、ぜひ一度ご相談ください。

減価償却を利用して帳簿上で作り出した赤字を、 他の所得と損益通算を行うことが、 不動産投資における節税スキームの概要でございます。 例として、 築22年以上経過した価格1億円の木造アパートを、 建物：土地＝5：5で取得できた場合、 減価償却により年間で約1,250万円の 会計上の赤字を計上することができます。 税率が50％の場合、625万円の節税効果がございます。

この節税は何を言っているかですが、一般的には節税対策としては有効です。 特に相続では大きな効果が期待されます。

マンションを購入しても、借入金返済リスクや空室リスクが大きく、結果全く節税にならないことが多いため、お勧めしていません。

中小企業共済をおすすめいたします。 30万円未満の少額資産即時償却の特例も活用されてはいかがでしょうか。

個人で数百万円の利益がコンスタントに出るとなると、まず法人成りを検討します。小規模企業共済やイデコ等資金を束縛する節税はもう少し余裕が出てからの提案になると思います。

節税は色々ありますが、個別の事案となりますので、個別に相談に乗ります。 ただ、今後の事業展開などにより、利益が出ていた方が借入が容易になるなどもあります。節税の基本は、お金を支払いそれが全部又は一部が経費となり、節税につながることにあり、資金繰りを圧迫します。納付額がどのくらいになるかを試算し、節税を行うかどうかをお決めになられるべきかと思います。

期末までにできる代表的な対策として、(1)小規模企業共済（掛金が全額所得控除、年最大84万円）、(2)経営セーフティ共済（倒産防止共済／掛金が経費、年最大240万円）、(3)iDeCoの活用、(4)必要な設備・備品の前倒し購入、(5)青色申告特別控除（最大65万円）の活用、(6)30万円未満の少額減価償却資産や未払費用の計上、などがあります。利益額や資金繰りによって有効な手段は異なりますので、状況に応じてご提案します。早めにご相談いただくほど打てる手が増えますので、お気軽にお問い合わせください。

個人は12月が期末ですので、それ以前は対策が取れますが、それ以後でしたら取れません。 保険、資産購入、共済加入などが有効です。

　例えばパソコンなど来期必要なものを前倒しで陶器購入することなどは有用です。また、従業員への決算賞与も有用かと思われます。

開業1期目でなければ、倒産防止共済の掛け金の払込があります。また小規模企業共済の掛け金の支払もあります。前者は1年分前払いで240万、後者は1年分前払いで84万の節税効果があります。注意点もありますのでよく制度を確認して加入することをお勧めします。

個人事業の場合、退職金はありません。 中小企業基盤整備機構の制度を利用すると節税にもなり、税制面の優遇された老後資金作りが可能です。

法人の起業時には、年間損益シミュレーションや消費税納税シミュレーションにより、各種税制特例の適用検討を行い、必要に応じて届出書や申請書の提出を行います。

起業当初は財務基盤が強固ではないため、節税対策としての社外への支出は慎むべきです。 経営者の事前確定届出給与を決算月に設定して、利益が出れば支給し、いざという時の資金に備えるのが良いと思います。

起業時からの法人税節税は、定款や資本金の設定、設立初年度の損金計上、開業費の計上、少額減価償却資産の活用、役員報酬の適正設定などがポイントです。早めに税理士に相談し、計画的に経理や節税策を組み込むと効果的です。

青色申告の承認申請を行うことで、様々な税制優遇を受けることが可能です。

2年目以降になりますが、セーフティ共済の加入をお勧めします。

役員報酬の設定、経費計上のルール作り、消費税の検討など、起業時の判断が将来の税負担に大きく影響します。節税は決算直前ではなく、起業時から計画的に行うことが重要です。

起業直後に最も重要なのは、税務署への各種届出を期限内に確実に出すことです。 青色申告承認申請書：1期目の赤字を翌年以降に繰り越して2期目の黒字と相殺（2期目の税金を減らす）するために必須です。 納期の特例：給与の源泉税の納付を毎月から「年2回」に減らし、初期の事務負担をラクにします。 インボイス・消費税の選択：取引先が一般消費者か事業者かによって登録の有無や2割特例などの有利不利があるため、事前のシミュレーションが不可欠です。 これらを最適なタイミングで提出できるよう、サポートいたします。

➊中小企業共済の加入 ➋退職に備えた生命保険金契約（企業防衛）

まず決算の着地予測を行い、利益と納税額の見込みを早めに「見える化」したうえで、御社の状況に合った対策をご提案します。具体的には、役員報酬の最適化、小規模企業共済・倒産防止共済などの制度活用、設備投資や少額減価償却資産の活用、生命保険の活用、決算賞与や未払費用の計上、消費税やインボイスの有利選択、繰越欠損金の活用などを、メリットだけでなくデメリットや資金繰りへの影響も含めて中立的にお示しします。行き過ぎた節税はおすすめせず、納税と内部留保のバランスを重視します。まずは現状をお聞かせください。

会社ごとにケースバイケースのためまずはお気軽にご相談ください。

法人税の節税では、役員報酬の最適化、経費計上の見直し、設備投資による特例活用、決算対策（利益調整）などをご提案します。例えば期末前の設備投資や退職金準備により課税所得を抑える方法など、状況に応じて具体的にご提案いたします。

利益予測をもとに、役員報酬の見直し、法人保険の活用、設備投資のタイミング、退職金の準備、消費税対策などをご提案します。単なる税額の削減だけでなく、キャッシュフローや将来の事業計画を踏まえた最適な節税対策をご案内いたします。

会社に税務上の損失が残っているなら、役員報酬を下げてその損失を使うなど会社にあった対策を検討するのがいいと思います

経営セーフティ共済の即時活用：年間最大240万円まで全額経費化し、手堅く資金をプールします。 未払費用の徹底計上：決算直前でも、当期中に発生している未払経費を漏れなく適正に計上し、今期の税負担を確実に減らします。 決算期変更による課税繰り延べ：突発的な大きな利益が出た場合などは、臨機応変に決算期を変更することで、合法的に税負担を翌期へ先送りします。

先ずは黒字決算を継続する事。 これによって法人借入金に対する経営者保証が解除され、万が一、法人事業から発生する偶発債務の履行から経営者が責任を問われることが回避できます。 経営者保証の解除は2024年2月16日から受付が始まりましたが、実行率が数％にとどまっているのが現状です。赤字決算企業は経営者保証の解除の対象外のため、過度な法人税節税のため、赤字決算となり対象外となっている中小企業が多いのが現状です。 弊事務所の基本方針として黒字決算を前提に法人税節税のアドバイスを行っております。

倒産防止共済から中古機器の購入、旅費規定等、大小利益に影響する手段はいくつかあります。現預金の資金の水準を保ちつつ安全に賢く申告できるラインを常に相談させていただきます。本業を頑張れるように、まず経営者様の心の安定を優先いたします。