東京周辺に232人の

法人税の節税に強い税理士がいます

東京周辺に232人の法人税の節税に強い税理士がいます

もともと節税効果はなく、正しくは課税繰り延べ効果だと思います、 ただ、課税の繰り延べ効果についても、全損（支払額＝費用）の保険は改正が入ってしまいましたので、 現在は、基本的に解約返戻率に応じた損金（費用にできる額）となっています、 ということで、税ではなく本来の保険ニーズに応じた保険商品を検討されるのが良いと思います、

個人の所得税上、所得控除の対象となる生命保険、年金、医療保険等については、控除されるとしても保険料の一部に過ぎませんし、また、上限額も低く、多くは切り捨てとなります。他方、法人であれば、一定の要件はありますが、全額経費となることもあり、また、同族会社であれば株式を移動する際の税務上の株価評価を下げるために利用されることもあります。 ただ、漫然と法人だから必ず保険加入が有利、ということはありません。利益が無ければ税負担にはそもそも影響しません。状況に応じ慎重な検討が必要かと存じます。

当事務所では、節税目的のみでの積極的な保険加入はお勧めしておりません。 保険会社が節税に進める保険は一部が損金で計上できるため節税となるという商品ですが、これを満期で解約した場合は益金として税金を払うこととなります。 通常、この解約益を役員退職金とぶつけることで税負担をなくします。しかし多額でない場合は以降の所得で吸収できるため、節税の効果はなく厳密には税金の「繰延」の効果と考えられます。 よって、もともと保険加入のニーズがあるような場合に、個人ではなく法人で加入をお勧めしています。

半額損金となる逓増定期保険が節税商品と言われますが、実際には解約時に解約返戻金が生じ、これに税金がかかる以上、課税の繰り延べでしかありません。

法人税法上、定期同額という縛りがあるので、基本的には役員報酬は定時総会時でしか変更ができません、 （なお、役員へ賞与払いをしたい場合には、事前確定届出給与という制度があります） ただ、役員報酬上げも、個人の所得税・住民税と法人税の実効税率を比べて判断した方が良いですね、

決算期末の２カ月以内に開催される定時株主総会で役員報酬の支給額を承認します。前期の決算書の承認と同時に今期の利益を予想し役員報酬の総額を決定します。会社の利益と役員の報酬のバランスを考えて金額を検討します。

役員報酬は原則として、月次定額ではないと、損金にはならずいたずらに税負担が生じることになります。変更するのは決算確定の際の定時株主総会において、と思っていただくのがよろしいのかと存じます。税務上の不公平を避けるための制約となりますが、決め事として思っていただくのがよろしいでしょうか。

役員報酬を引き上げること＝節税ではないです（オーナー企業を前提） 役員報酬を引き上げる場合、個人の所得税が上がるためです。さらに役員報酬を引き上げると社会保険料も上がります。また、取引先に決算書を提出している場合や、資金調達を検討している場合は、決算をどのように着地させるかも重要な検討事項です。 そのため、所得税（住民税含む）と法人税、社会保険料などの定量的な観点、事業上の定性的な観点を鑑み総合的な判断が必要となります。 決算時に翌期の役員報酬を税理士と相談するのがよいでしょう。

保険でも書いていますが、法人の場合は、節税効果は無く、課税繰り延べ効果です、 また、本来の利回りを度外視し、過度に節税のみを謳った商品はお奨めしません、 その上で、法人であれば、中古マンションは償却が早いので検討しても良いかもです（ただし、換金性も十分に考慮すべき、、いくら利回りが良くても直ぐに売れない地方・郊外のマンションは要注意） また、相続税は別の話となります、

マンションの購入費用のうち建物の取得費分と仲介手数料は減価償却として毎年経費に算入できます。土地の購入部分は経費になりません。支払った全額が支払い年度の経費になりませんので注意が必要です。その他購入に関連する不動産取得税・固定資産税等が経費にできますが投資金額に比べ思ったより少ない節税額となる場合が多いので実際の金額により想定計算をするのが良いでしょう。

千差万別と言えます。個人の所得が既に数千万といった方であれば、節税にはならず、そもそもの投資自体が採算割れしてしまうことが多いでしょう。但し、相続が目前に迫っており、相続税上の節税を交えた効果等生じることもありますので、場合により、一般的な回答はありません。

建物を固定資産税評価額で評価したり、親の資金で親名義の不動産を購入する、さらに賃貸住宅にするなどは節税効果があります。

必要なもの（PCなど）は今すぐに買って年内に利用する、買って置いておくのはダメ（税務調査が入れば否認されます） ホームページの保守・更新なども年内に行う あとは一回限りですが、月払いの支払いは年払いに切り替えるなど、

中小企業共済掛金は年間８４万円の所得控除ができます。将来退職金として戻ってきますので有効な節税対策です。毎年掛金を支払い継続することで資金が必要な場合借入することができます。

数百万程度の利益であれば、そのまま税負担しても法人化するよりも税負担は軽いものとなります。よって、税負担をそのままする、というのも今後の事業経営において、経営者としての当然受け入れるべきものですので、自らへの教育、という点では甘受すべきとも言えます。 節税対策としては、将来の費用を先に負担するものがあれば、例えばPCを購入しておくといったものであれば、冗費の支出ではなく、事業にも益するものなので良い対策と言えるでしょうか。

消耗品など固定資産にならない将来に役立つものを購入して経費を増やすのが基本。他に経営セーフティ共済や小規模企業共済などに加入するなど。

未払いでも良いから役員報酬の設定（銀行対策など不要で赤字でも良いのであれば） 勿論、青色申告の届出も、 あとは大事なのは、消費税のシミュレーション、

役員報酬額の決定は重要です。決定した役員報酬額は次回の定時総会で増減額を議案として承認しないと変更できませんので法人の利益に沿った金額を決めてください。 毎月の利益額を把握するために起業時から現金出納帳の記載、試算表の作成を実行してください。

節税対策が必要とされるよう、本業でしっかり利益が出るように、まずは、売上を増やす。組織としての体制を整える。人材に留意する。といった意識を持つことになるでしょうか。 節税効果は、利益が年間800万を超えると税率が10％弱上がります。それまでの規模であれば、数年単位でみれば節税効果どころか、逆の効果が生じてしまうことも往々にして見かけます。

起業前からかかった費用を集計しておいて開業費、創立費として繰延資産に計上し、開業後に任意償却を行う。