確定申告の税理士の費用相場

年金と譲渡所得の申告が必要です。但し、特定口座で源泉税を天引きされている場合には、申告不要です。

特定口座をお持ちでしたら、証券会社より特定口座年間取引報告書が届きますので、それを確認して、確定申告が必要かどうか判断します。 お持ちでない場合は、証券会社から送られている資料のうち、取得時の単価と価格がわかるものと、売却時の単価と価格がわかるものを用意して、確定申告します。

国民年金などの公的年金等の収入金額が400万円を超え、それ以外の所得が20万円超えると確定申告が必要です。株取引の場合には、証券口座を「特定口座・源泉徴収あり」を選択している、申告不要を選択することもできます。

株取引を特定口座（源泉徴収口座）で行っている場合には、基本的に確定申告は不要です。これは、株取引による売買収益や配当は源泉分離課税として一旦は課税関係が完結しているからです。 ただし、株取引における売却や損失相殺をする場合には確定申告が必要になります。なお、その場合には株式から生ずる所得の額が所得に含まれるため、場合によっては国民健康保険料の計算の基礎となる所得額が多くなり、支払金額に影響を与える場合がありますので住民税の申告を別途行う必要があります。

株取引に使っている証券口座の種類によって申告方法が変わります。 「特定口座源泉徴収あり」の口座の場合は申告不要です。 「特定口座源泉徴収なし」の場合は証券会社から発行される「特定口座年間取引報告書」に記載された譲渡益を株式譲渡所得として申告します。 一般口座の場合はご自身で譲渡益を計算して株式譲渡所得として申告します。

特定口座で取引され、すでに約20％の税金が源泉徴収（天引き）されている場合は、申告しない選択もできます。 ①申告することを選択した場合、また、②特定口座で税金が源泉徴収されていない場合、③一般口座で取引されている場合は、確定申告が必要となります。年金の収入と一緒に申告をすることになりますが、年金に対する税金の計算とは切り離して株取引の収入に対して税金の計算が行われ（分離課税と言います）、約20％の税金（所得税と住民税）が課されます。

年金以外の株の利益が20万円を超える場合は、原則として確定申告が必要になります。 ただし、「特定口座（源泉徴収あり）」をご利用であれば、証券会社が税金を自動で差し引いて納付してくれているため確定申告は不要です。 一方、「特定口座（源泉徴収なし）」や「一般口座」の場合は自動で税金が差し引かれないため、利益が20万円を超えているならご自身で確定申告が必要となります。

＜上場株式等の譲渡取引を証券会社等を通じて行った場合＞ ①特定口座（源泉徴収あり） ②特定口座（源泉徴収なし） ③一般口座 にわかれます。 ①の場合は、原則として確定申告不要となります。だたし、損失が生じている場合（3年間の繰越あり）や損益通算をする場合等は、証券会社等から送られてくる「特定口座年間取引報告書」を用いて確定申告をすることができます。。 ②の場合は、「特定口座年間取引報告書」を用いて確定申告をします。 ③の場合は、自ら譲渡損益を計算して確定申告を行う必要があります。

事業用と生活用に費用按分する必要があります。明確に区分することは不可能ですので、自分で何対何にするのか見積もる必要があります。また、特段の理由がない限り按分率は変更しない方がよいと思われます。

①計算方法は下記の通りです。 家賃や光熱費等の支払額×事業供用割合 事業供用割合とは、自宅などを事業のオフィスなどで使用している場合の、使用割合のことです。 自宅の家賃や光熱費なら、自宅全体の面積中の、オフィスとして使用している部屋の面積の割合を使うことが合理的であると考えられます。 ②領収書をもらっている場合はその領収書を、口座引き落としなどのためもらっていない場合はその口座の通帳を7年間保管して下さい（白色申告の場合は5年間）。また借家の場合は、賃貸借契約書も保管してください。

オフィスとして使っている部屋の面積の割合などで按分するといいと思います。特に決まりはないので、事業用として使っている分を最も的確に計算できる（合理的な説明が可能な）基準であれば問題ありません。領収書は他の経費と同様に保管が必要です。

自宅兼事務所の場合の家賃・光熱費は家事関連費となります。 １階が事務所で２階が自宅の場合であれば家賃の50％が必要経費になります。 光熱費は電気等のメーターが別々であればそれに基づいて計上します。メーターが一緒なら 適正に使用割合を換算して計上することになります。領収書を保管しておいてください。

事業に使用している割合を合理的に計算して事業の経費とします。その割合は使用床面積や使用時間などをもとに事業使用と家事使用を案分する割合を求めます。この事業使用割合をトータルの家賃や光熱費にかけることで事業部分の費用を求めます。領収証はあえて分割する必要はありません。

自宅の一部を事業用として活用されている場合は、それに　要した地代や光熱費など事業に必要であった部分は必要経費に算入できますが、これをしんこくする際には注意を要します。

自宅オフィスの家賃、光熱費等を経費とする場合は、事業とプライベートの割合を算出して、事業として利用している部分を経費として計上出来ます。例えば自宅オフィスの場合、事務所としてどのくらいの面積を利用しているかの割合を算出し当該割合を経費に計上します。 領収書自体は分けずに一括で頂いて、全体の金額に事業割合を乗じて算出します。

一般的には事業使用分を面積や利用時間など合理的な基準で按分し経費処理します。その按分割合の根拠となる証拠や領収書は保存することで経費否認のリスク回避となります。

源泉徴収票がなくても、収入が確認できる資料をもとに申告できる場合があります。まずはご相談ください。

雇用関係に基づく収入であれば勤務先に再発行を依頼してください。再発行にはきっちり対応してくれるはずです。 それ以外の収入であれば雑所得等の可能性がありますのでご相談ください。

給与収入の場合、まずは勤務先への依頼をお願いします。 （紛失の場合は再発行の依頼）

源泉徴収票が手元にない場合でも、収入の事実が確認できれば確定申告を行うことができます。

源泉徴収票がなければ、計算できない項目があれば、発行を依頼する。源泉徴収税額がなく、収入が銀行振込でわかるのであれば、振込金額を参考に計算する。

支払調書という源泉徴収票のようなものがあればそれを基に作成しましょう。 無い場合は請求書や代金受取の領収書、預金へ入金されている場合には通帳から収入を把握します。 源泉徴収票や支払調書がない収入は事業所得、雑所得、一時所得等のように、所得の種類というものを考えなければいけませんのでご注意下さい。

まずは発行先の会社に源泉徴収票をもらいたいということを頼んでみてください。 それでも相手先が出さないという場合は税務署に、「源泉徴収票不交付の届出書」というものを提出します。提出すると税務署から会社に指導が入ます。

源泉徴収票がない収入も確定申告が必要です。その場合、収入を証明するための書類を準備する必要があります。例えば、振込明細書、請求書、契約書、手書きの収入記録などが有効です。もし取引先からの支払いであれば、支払者に支払調書の発行を依頼するのも一つの方法です。これらの書類をもとに、収入金額を集計し、必要に応じて経費を差し引いて所得を計算します。確定申告書には、収入の種類ごとに正しく記載し、税務署から問い合わせがあった場合に備えて証拠書類を保存しておきましょう。

早急に申告をしてください。税務署から指摘された場合、収める税金に対して15％～20％の加算税という税金がかかります。また遅れれば遅れるほど、延滞税といって利子に相当する税金がかかってきます。 医療費控除や寄付金控除は３月１５日を過ぎて申告しても問題はありません。 無申告でお悩みの方はぜひご相談ください。

確定申告の期限に間に合わなかった場合でも、期限後申告という形で遅れて申告することは可能です。納める税金がある場合は、遅れた日数に応じて延滞税や無申告加算税がかかる場合があります。ただし、還付申告（税金が戻ってくる場合）は、5年間遡って申告できるため、期限を過ぎても諦めずに手続きを行いましょう。もし事前に遅れることがわかっていれば、理由によっては「確定申告期限の延長」が認められるケースもあります

期限後でも「期限後申告」は可能です。できるだけ早く申告・納付（または納付相談）を行えば、加算税や延滞税を抑えられる可能性があります。

申告自体は出来ますが、期限後申告になるため、延滞税がかかることや65万円の青色申告特別控除が受けられないことを予めご承知おきください。

無申告加算税や、不納付加算税、延滞税などが加算される場合があります。

はい、期限を過ぎても「期限後申告」として申告できます。放置すると無申告加算税や延滞税が加算される場合がありますが、税務署から調査の連絡を受ける前に自主的に申告すれば加算税が軽減され、一定の要件を満たせば課されないケースもあります。お気づきの時点でできるだけ早い申告が大切です。 なお、納め過ぎた税金の還付を受ける申告は対象年の翌年1月1日から5年間提出できます。 弊所では申告書の作成から電子申告による代理提出まで一括でお引き受けします。

確定申告の期日に間に合わなくても確定申告することができます。

確定申告は期日を過ぎても「遅れて申告（期限後申告）」できます。ただし、期限後申告の場合は無申告加算税や延滞税がかかる可能性があります。早めに税務署に申告書を提出し、納税も済ませることが重要です。

過去の所得税の確定申告につき、誤って所得を少なく申告した場合は、「自ら間違いに気づき、修正申告をした」という場合と「税務調査などで指摘を受け修正申告をした」という場合で取り扱いが異なります。前者の場合は延滞税がかかる場合があり、後者の場合は延滞税とともに過少申告加算税がかかる場合があります。まずは慌てず、過去の取引内容を再度確認してください。また、誤って所得を多く申告したときは申告年の翌年１月１日から５年間のうちに還付申告書を提出することにより、納めすぎた税金の還付を受けることができます。

A：内容と対応の仕方によります。 ① 自分で気づいて修正する場合 👉 「修正申告」をすれば大きな問題にはなりにくいです。 ・不足税額があれば納付 ・延滞税はかかります ② 税務署に指摘された場合 ・過少申告加算税（原則10％〜15％） ・無申告加算税（15％〜） ・延滞税 がかかることがあります。

過去の申告が ①納税が本来よりも多かった →更正の請求で取り返せます。特に罰則はありません。 ②納税が本来よりも少なかった →速やかに修正申告することをオススメします。調査を受ける前に申告すれば、延滞税だけで済みます。

延滞税や過少申告加算税がかかる場合があります。また意図して間違いをしている場合、脱税となり、最悪の場合刑事告訴されます。

過去の申告に誤りがあった場合でも、悪意がなければ罰則が即座に課されるわけではありません。誤りを発見した際は、自主的に税務署へ修正申告を行うことで、ペナルティを軽減できます。ただし、修正申告を遅らせると、過少申告加算税や延滞税が発生する可能性があります。誤りが重大であったり意図的な隠蔽があった場合は、さらに重い罰則が課されることがありますので、早めの確認と対応が重要です。

過去の申告が誤っていた場合でも、すぐに修正することで大きな問題を防ぐことができます。 修正申告：過去の申告に誤りがあった場合は、修正申告を行うことができます。 延滞税：申告や納税が遅れた場合、延滞税が発生する可能性があります。 無申告加算税：申告を行わなかった場合や、申告内容に重大な誤りがあった場合に課されることがあります。 過少申告加算税：申告した税額が少なすぎる場合に課されることがあります。 無申告加算税や過少申告加算税は自発的に申告を修正した場合には軽減されることもあります。

過去の処理に誤りがあり納税額が不足していた場合、原則として「延滞税（利息）」や「過少申告加算税（罰金）」などのペナルティが発生します。 しかし、税務署からの調査通知が来る前に自主的に修正申告を行えば、加算税は免除または大幅に軽減されます。 意図的な隠蔽でない限り、間違いに気づいた段階で正直に申告するのが最も金銭的・精神的リスクの低い対処法です。不安であれば早めに税務署や税理士へ相談しましょう。

意図的な仮装や隠蔽がない限り、いきなり重い処分になることはありません。税額が不足していた場合は修正申告を行い、延滞税と過少申告加算税がかかりますが、税務署の調査の通知を受ける前にご自身で修正すれば加算税は課されません。逆に払いすぎていた場合は、原則5年以内であれば更正の請求で還付を受けられます。過去の分もあわせて確認いたしますので、不安な点はそのままお知らせください。

税理士によって異なりますが、ご相談や内容のチェックであれば1時間11,000円（税込）でお受けしております。

申告する人の業種や原始記録により相談費用は違います。 原始記録の整理状況によっても費用は違ってきます。

貴社の業種、具体的な事業内容、売上高などの事業規模、従業員数などを伺って、税務リスク等を確認させて頂くことになります。 初回相談は無料の場合が多いです。

初回相談は無料で承っておりますのでどうぞお気楽にご相談ください！ご相談は電話、Zoom等でも承っております。

ご相談の費用は１時間あたり１万円（税別）となっております。確定申告でご不安な点がござましたら、お気軽にご相談下さい。

もちろん、現在ご自身で進めている確定申告の内容について、確認やご相談だけでも対応可能です。 相談料は、ご相談内容や確認する資料の量、必要な時間によって異なりますので、まずは現在の状況や確認してほしい内容をお知らせください。事前に費用をご案内したうえで対応いたします。

相談の費用は、1時間以内で11,000円です。 なお、申告業務を委託された場合は相談料はサービスです。

税務相談のような形でのＺＯＯＭ等を使ったご相談であれば１時間１万円(税抜)からたまわっております。

申告書の作成自体は料金テーブルに従って決まりますが、領収書等の分類（事前準備）をこちら側で行う場合には別途、作業料金を加算させていただきます。

売上と確定申告の内容(事業の規模、譲渡申告、青色か白色申告）、資料の保存状態により個別見積もり。

税理士報酬には法律で定められた統一基準はありません。平成14年に税理士会の報酬規定が廃止され、現在は各事務所が自由に設定しています。一般には所得の種類や数、売上規模、資料の量・整理状況など作業量に応じて決まることが多いです。 弊所では基本料金32,000円（税込）に所得の種類や控除ごとの追加料金を加算する料金表方式で、電子申告まで一括対応する丸投げのご依頼も承ります。 事前に前提条件を確認しお見積りを提示します。申告のご依頼を前提とした初回の電話相談は無料です。

確定申告を丸投げする場合、税理士報酬は主に申告内容の複雑さと所得金額で決まります。会社員や年金収入のみは比較的安く、個人事業や株取引がある場合は高めです。目安として、簡単な申告は2〜5万円、事業所得や不動産所得がある場合は5〜10万円以上になることもあります。

確定申告する所得の内容によって作業工数が異なります。丸投げであれば作業工数がかかりがちなので別途お見積りが必要かと思います。

基本料金55,000円となっております。 1年間分を丸投げの場合、記帳代行費用として月11,000円の計算で、別途132,000円となります。

税理士報酬は一般的に税理士の作業量に応じて決定します。例えば医療費控除を受けようとする場合や、2か所給与の申告などは作業量が比較的少ないので安価に引き受けてくれることが多いと思います。逆に、事業を行っている場合や、複雑な譲渡所得の申告の場合は、作業量が増え、費用が多額になることが多いでしょう。いずれにせよ、税理士報酬について決まったルールはありません。また、費用も税理士選びに大切な判断材料ですが、個人的にはまずはその税理士とご自身の相性が合うかどうかが大切な要件かと思います。

売上規模、年間の取引件数など、どれくらい手数がかかるかにより決定しております。

主な違いは総勘定元帳の作成が必要になります。 総勘定元帳の作成は会計ソフトを利用する方法が一般的です。 現在は、クラウド会計が年々使いやすくなり、専門知識が多くない方でも利用できる環境があります。しかし、ご自身でクラウド会計を利用する場合は、向き不向きがあると思いますので、得意な方でない場合は忍耐力やサポートが必要かもしれません。

原則として、複式簿記で記帳し「仕訳帳」「総勘定元帳」などの帳簿の備えが必要となります。ただし、記帳方法は、簡易な簿記、又は現金主義による記帳も認められています。ただし、青色申告特別控除は最大10万円までとなります。

白色申告に比べ、複式簿記の帳簿や証憑書類の整理等々が必要となるため、手間は増えます。 しかしながら、会計システムなどを活用すれば、手間の差はあまりないと思います。

白色申告も青色申告もすることは同じです。以前は白色の場合記帳義務はありませんでしたが、現在はすべての事業者は記帳と書類の保存義務がありますので、青色申告をお勧めします。

増える手間は下記の通りです。 ①65万円の特別控除を受ける場合は、複式簿記で帳簿を作成する必要がある他、貸借対照表（12月31日時点での業務用の財産・債務の一覧）も作成する必要があります。 ②10万円の特別控除を受ける場合でも、簡易簿記で日々の取引を1つ1つ記録していく必要があります（白色申告であれば、項目ごとに日々の合計金額を一括して記帳することが可能です）。

青色申告は、基本的に帳簿を入力していくことになります。領収書を月別に保存・入力します。領収書を整理していくにはできるだけ記憶が薄れないうちにする必要があります。 業種とか領収書の枚数にもよりますが、毎日でなくても月1回1日程度は時間が掛かるのではないでしょうか。

青色申告で申告する場合の手間は、簡易で計算する場合は大きな負担にはなりませんが、事業所得などで複数の取引がある場合は、手計算では難しくなる場合がありますので会計ソフトを利用する場合が多いです。会計ソフトを利用すれば、費用はかかりますが、手間は削減できる場合が多いです。

日々の取引について会計帳簿に記載する必要がありますので、その手間がかかります。 ただし、会計ソフトなどを利用すれば、比較的手間はかかりません。 日々の取引量が多ければ、その分手間はかかりますが、会計帳簿を作成することで、資金の流れを把握することが出来、今後の経営に役立てることが出来ます。

給与から源泉徴収税を引かれている場合は多めに引かれていることが多いのでむしろ確定申告することで税金の還付がある場合があります。

確定申告しないと年間の税額が正しく計算されず、退職後に支払った社会保険料や生命保険料控除などが受けられないことになりますので、税金を払い過ぎることになります。

退職後に再就職していない、または 　年末調整を受けていない場合 　→ 原則、確定申告が必要 確定申告をしないと 　・本来戻ってくるはずの税金（還付）を受け取れない 　・医療費控除や各種控除が反映されない 追加で税金が発生するケースでは 　・申告しないままだと 　　→ 無申告加算税や延滞税がかかる可能性あり 住民税や国民健康保険料も 　・正しい所得が反映されず 　・後から修正や請求が出ることがある 退職時にもらった 　・源泉徴収票が申告に必要

確定申告しない事で払い過ぎた税金が戻ってこない事もあります。

年の途中で退職し、その後に就職していない場合は、年末調整を受けていないため税金を納めすぎていることがほとんどです。申告をしないと、その分が戻ってきません。 毎月の給与からは、1年間働く前提で所得税が引かれています。途中で辞めると年間の収入が想定より少なくなり、差額が還付の対象になります。生命保険料控除や医療費控除なども、申告して初めて反映されます。 退職した年の源泉徴収票をお持ちいただければ、戻る金額を試算します。還付の申告は5年前の分まで遡れます。

年の途中で退職し、年末調整を受けていない場合、所得税を納め過ぎていても還付を受けられないことがあります。 また、副業収入や控除漏れ、税額不足がある場合は、申告が必要になることもあります。

会社を辞めて、年内に転職した場合は、基本的に確定申告不要です。 会社を辞めて、年内に再就職をしなかった場合、年末調整がされませんので確定申告が必要になります。 確定申告をすると源泉所得税など、払いすぎた税金の還付を受けられる可能性が高いので、確定申告は忘れずにするようにしましょう。

中途退職の場合、金額にもよりますが、年末調整をしませんので税金を納め過ぎの場合が多いです。その場合は確定申告をして払い過ぎている税金を返してもらうほうがいいです。また、給与所得のみであれば、確定申告しなくても問題はありませんが、払い過ぎの税金は返ってきません。

税理士を変える理由で多いのは、料金が高すぎる、対応が遅い、相談しづらい、節税対策が不十分といったものです。特に、顧問料に見合ったサービスが受けられないと感じると、他の税理士を探すきっかけになります。また、ITやクラウド会計に対応していない、業界の専門知識が不足しているといった理由で変更を決めるケースもあります。税理士は信頼関係が重要な仕事です。対応の質や相性が合わないと、税務処理のミスや機会損失にもつながるため、慎重に選ぶことが大切です。

実際によく伺う理由は、質問への返信が遅い・相談しにくい、節税や税務の見直しに関する提案が少ない、料金とサービス内容のバランスに納得感がない、クラウド会計やチャットでのやり取りに対応していない、税理士の高齢化や引退などです。このほか、事業の拡大や相続の発生など、必要な対応分野が変わったことをきっかけに変更される方もいらっしゃいます。弊所はfreee・マネーフォワード・弥生会計に対応し、チャットやメール、ビデオ会議でのご連絡も可能です。

税理士を変える主な理由は、「対応が遅い・相談しにくい」「料金や契約内容に不満」「節税や助言が期待通りでない」「業種や規模に合わない」といったケースが多いです。信頼関係や経営への助言力が重要視されます。

伝え聞く限りだと、① 返信が遅い② 料金が分かりにくい③ 申告しかしてくれない④ 社長の相談を面倒そうにする⑤ 税務の説明が難しく、何を言っているか分からない⑥ 担当者ばかりで税理士本人が出てこない ⑦ 経営改善の提案がない、と言われています。

顧問税理士の変更を考えるということは、税理士側の都合でない場合、条件面や対応面について税理士と納税者の間にミスマッチがあるということが多いと思います。 よって、ミスマッチを解決することを最優先ですが、諸々の理由により税理士の変更を行うときは変更をしようと円満に関係を終了するよう丁寧なやりとりを心がけることも大切です。 また、税理士は小規模の経営者にとっては事業上のパートナーともいえる存在です。より良い人間関係を構築できる税理士を選ぶこともとても大切な要件の一つです。

主に以下の要因が多いように思います。 ①気軽に相談出来ない ②提案・アドバイスが無い ③料金が高い

税理士を変える理由はさまざまですが、主な理由として以下が挙げられます。まず、対応の質が不十分であったり、コミュニケーションが取りづらいと感じる場合。次に、報酬が高いと感じたり、サービス内容に対して不満があるケース。また、業務内容の専門性が合わないといった理由もあります。さらに、信頼関係が築けない、あるいは他の税理士からの推薦や紹介による変更も一般的です。最後に、事業の成長や方向性の変化に伴い、より適切な税理士を探すこともあります。

様々ございますが一般的な理由としましては ・コミュニケーションの問題 ・サービスの質 ・費用の問題 ・信頼性の問題 ・業務の対応範囲の問題 ・人間関係の変化 ・技術的な差ポーチの問題 　　　などがございます。 税理士を変更する際には、自分のニーズに合った税理士を選ぶことが大切です。新たな税理士との信頼関係を築くためにも、事前にしっかりとコミュニケーションを取ることが重要です。

マイナンバーは副業の発覚には特に関係ないと思いますが、 住民税から他に所得があったことは分かる可能性はあります。

難しくなることはありません。 会社は社会保険や税金等の手続きを行うために従業員のマイナンバーを把握する必要があります。ただし、本来の目的以外でこれを利用することはゆるされていません。したがって、個別の従業員が税金をいくら納めているかといった情報を税務署や国税当局に問い合わせることはできないため、副業がばれることはありません。 ただし、副業により住民税の支払額が増加すると、会社に副業が発覚する可能性がある点は、従来と同様に注意する必要があります。

難しくなる可能性は高くなるかもしれません。 しかし、副業を認める会社が増えて、副業を認めない会社が減ってくるかと期待できますので、世の中の変化に期待しましょう。

マイナンバーにより、本業と副業の紐づけが今までより容易になり、市町村や税務署も把握が容易になります。

官公庁に提出する書類の中には、個人番号を記載することとなっている書類が多数ありますので、以前より副業が会社にバレる可能性が高いと個人的には感じています。

今後は、副業を会社に隠れて行うことは難しくなると思われます。

マイナンバー制度が原因で、副業をしていることが会社に分かることはありません。分かるとすれば、下記の理由によります。 ①別の会社から給与をもらっている場合 ②副業の事業による所得について、確定申告書で住民税の徴収方法を「特別徴収」を選択している場合 会社は、従業員に払っている給与の額は当然把握しているため、その給与に比して住民税が不自然に高い場合は、他に収入があることが分かってしまいます。 ②の場合で、住民税の徴収方式を「普通徴収」にすれば、副業が会社に知られる可能性を大幅に減らすことはできます。

副業の収入について、税務署に把握されやすくなり申告をする必要が出てきます。 ただ、申告の有無を会社に連絡することはありません。

競馬の払戻金は原則として一時所得で、経費にできるのは的中した馬券の購入費用のみであり、外れ馬券は経費として認められません。ただし最高裁平成27年3月10日判決等を受けた通達改正により、自動購入ソフト等でほぼ全ての開催日に網羅的に馬券を購入し継続的に利益を上げている例外的な場合は雑所得となり、外れ馬券も必要経費に含められます。一般の競馬ファンが該当することはまれです。今後、判決や税制改正で取扱いが見直される可能性があるため、申告の際は最新の取扱いのご確認をおすすめします。

競馬の外れ馬券は、原則として経費には認められません。一時所得扱いとなり、控除は50万円まで。現行制度での扱いは変わっておらず、今後も一般的には経費化される可能性は低いと考えられます。

競馬の外れ馬券が経費になるケースはありますが、一般の競馬ファンであれば原則として経費にはなりません。 1．原則：一時所得のため外れ馬券は経費にならない 2．例外：雑所得なら外れ馬券も必要経費になり得る

競馬の外れ馬券についての経費認定についてですが、一般的には、外れ馬券は経費として認められないことが多いです。しかし、会社の経費規定や税務上の取り扱いによって異なる場合がありますので、詳細は会社の経理担当者や税理士に確認することをお勧めします。 今後の変更については、税制改正や会社の経費規定の変更によって異なる可能性がありますので、定期的に確認することが大切です。

原則として認められません。一般的な購入は「一時所得」となり、的中馬券の購入費のみが経費です。 ただし、営利目的で継続的・機械的に大量購入するなど、事業的規模（雑所得）と司法が判断した特殊な事例では、経費と認められています。 今後の可能性 一般の娯楽としての購入まで経費になるような法改正の可能性は極めて低いと考えます。あくまで「投資・事業としての実態があるか」という厳しい基準で個別に判断される状況が続くと考えられます。

原則は一時所得で、経費になるのは当たり馬券の購入費用のみです。外れ馬券は控除できません。例外として、ソフト等を用いて年間を通じほぼ全レースを網羅的に購入し、継続して利益を上げていた事案では、最高裁が雑所得と認め、外れ馬券も必要経費とされました。これは通達の注書きに反映されていますが、要件は厳しく、レースごとに予想して購入する通常の買い方は該当しません。現時点でこの取扱いを変える改正の動きは公表されていません。

一時所得に該当し、外れ馬券は原則として経費には認定されません。 ただし、馬券購入の期間、回数、頻度その他の態様、利益発生の規模、期間その他の状況等によっては雑所得として申告できる場合があります。 この場合は、外れ馬券も経費に入れることが可能です。

原則として外れ馬券は経費になりません。ただし、継続的・網羅的に購入して利益を得る営利目的と認められる場合には、例外的に必要経費として認められた裁判例があります。個別判断となるため、事前のご相談をおすすめします。

解体業者は解体廃材の売却収入が隠れてしまうことが多く、税務調査の対象となりやすい面がございます。

対象になりやすい傾向として主に以下が挙げられます。 開業3〜5年目：過去データと比較しやすいため 売上1,000万円前後：消費税の課税転換期 売上・経費の急増減：前年比で数値が不自然な場合 無申告・売上漏れ疑い：業界平均と乖離がある場合 規模問わず数値の不自然さが契機になります。正しい記帳で対策しましょう。不安な方は当事務所にご相談ください。

売上であれば、3,000万円以上、事業年数3年以上、差益率一定以下など詳細は個別に相談します。

税務調査の対象になりやすい事業者には、3つの傾向があります。まず「売上の急激な変動」で、前年比で倍増や半減するとAIが異常値を検知します。次に「事業年数の特性」があり、創業3年未満は申告ミスが多く、10年以上の事業者は過去の申告との矛盾がチェックされやすいです。最後に「取引構造の不自然さ」で、業界平均と大きく異なる経費比率や、現金取引が多い業種は資金の流れが不透明なため、重点的に調査されます。また、「生活実態との乖離」も要注意で、役員報酬が低いのに高級車を所有するなど乖離は見抜かれやすいのです。

税務調査は「業種・売上規模・申告の異常値（経費率・利益率の乖離）・現金取引の多さ・消費税還付や海外取引の有無」で対象者に選定されやすい傾向にあります。

「売上がいくらなら調査が来る」という一律の基準は公表されておらず、規模や事業年数だけで決まるものではありません。国税庁はAIも活用して申告内容を分析し、高額・悪質な申告漏れが見込まれる事案を優先的に調査するとしています。一般に、売上や利益率の大きな変動、現金取引が中心の業種、消費税の納税義務の基準となる売上1,000万円をわずかに下回る申告が続く場合、無申告やネット取引・海外取引の申告漏れは注意が必要とされます。日頃から根拠資料に基づく適正な申告が何よりの備えです。

税務調査は、売上や事業年数、規模だけでなく申告内容の不自然さや経費の突出、過去の修正申告頻度なども見られます。特に、現金取引が多い事業や新規事業で急成長している場合、調査対象になりやすい傾向があります。

税務調査は「売上○億円以上なら来る」という単純な基準ではなく、申告内容・過去の調査履歴・業種・売上規模・利益率・資料情報などを総合的に分析して選定されています。国税庁も、資料情報をさまざまな角度から分析し、申告漏れの可能性が高い納税者を選定する取組を進めています。

個人事業主の「屋号」は、単なる名前というより、**営業・集客・請求・銀行口座などで継続的に使う「事業ブランド」**として考えると決めやすいです。国税庁も屋号を「個人事業者が使用する商業上の名」としています。つまり、法人名のように必ず登記するものではなく、個人事業主が任意で使用する名称です

注意点としては、アルファベット表記やものすごい長い屋号ですと、ご自身が書く手間、取引先が書く手間が増えます

1. 覚えやすさ: 短くて覚えやすい屋号を選ぶことで、顧客の印象に残りやすくなります。 2. 業種に合った名称: 業種に関連する言葉を含めると良いでしょう。 3. 他社との重複回避: 同業種や近隣の企業に同じ屋号がないか、商標登録されていないかを確認し、トラブルを避けます。 4. 将来的な展望: 屋号が事業の拡大に対応できるよう、あまり特定のサービスに縛られない名前を考えます。 5. ドメインの取得: オンラインプレゼンスを考慮し、屋号を使ったドメイン名が取得可能か確認します。

商標登録の確認：他の企業や個人事業主が既に商標登録していないか確認しましょう。商標登録された名前を使うと法的な問題が発生する可能性があります。 既存の名前と被らない：地域の商工会やインターネットで、既に使用されている名前と被っていないか確認します。 漢字の使用：難しい漢字や読み方が複雑な文字は避けると、認知度が上がりやすくなります。 意味の確認：屋号の意味がポジティブであるか、ネガティブな意味を含んでいないか確認しましょう。

屋号は「事業内容が伝わりやすく、覚えやすい名前」が基本です。信頼感や理念を込めるのも効果的です。 【注意点・チェック項目】 1. 他者の商標権を侵害しないか。 2. 会社と誤認させる名称は禁止（「○○会社」「法人」などは不可）。 3. Web検索やドメイン取得が可能か（SEOやSNS運用を見据える）。 4. 読みやすく、発音しやすいか。 長く使い続ける看板なので、客観的な印象も考慮して慎重に決めましょう。

まず、既存の商標と紛らわしくないかをご確認ください。特許庁の検索で類似の登録がないか、あわせて同名のドメインやSNSアカウントが取得できるかも見ておくと安心です。「株式会社」「銀行」など法人と誤認される語は使えません。開業届に記載すれば屋号付きの口座も開設でき、後から変更することも可能です。読みやすさと検索されやすさを優先されるとよいと思います。

覚えやすく事業内容が伝わる名称がおすすめです。将来法人化しても使いやすい名前か、同業他社や商標との重複がないかも確認しましょう。屋号だけでは法人ではないため、契約時などは個人名との使い分けにも注意が必要です。

屋号をつけるときは、「覚えやすさ」と「安全性」がポイントです。 ・商標や他の事業者と重複していないか ・ドメインやSNSアカウントが取れるか ・将来、事業を広げても違和感のない名前か こういったポイントで考えられている方が多いです。 名刺・請求書・銀行口座などにも使えるので、そういった部分も含めて考えてみてください。

自宅を事務所にしている場合は、家賃は最大〇％という決まりはなく、現状で判断します。 所得税においては、経費と家事費と家事関連費の区別が問題になります。 経費は当然全額経費、家事費は自分の消費活動であり経費算入不可、家事関連費は合理的な区別ができる場合経費算入が可能となります。 ご質問の内容について、完全な事務所仕様であればその面積分の家賃すべてが経費、その他の部屋も調べものなどに使用するのであれば、一日のうちどれくらい使用するかなどを基準に算出が可能であれば経費に算入できるものと思われます。

事務所としての利用割合（使用部分の床面積、使用頻度（日数・時間）などから勘案）が50％には到底満たないと考えられる場合には、50％を経費とすることが認められない可能性があります。 認められやすくするためには、50％程度を事務所として使用しているという客観的な証拠（使用部分の床面積、使用時間の記録など）を揃えておくと良いかと思います。

いわゆる家事関連費と言います。原則として必要経費に認められません。ただし、家事上の経費のうち、事業の遂行上直接必要であったことが明らかにされる部分の金額に相当する経費については必要経費に算入することができます。

自宅兼事務所のようなプライベートと事業の経費が混在している支出は家事案分という考え方に基づいて何％が経費かを判断します。家賃ですと仕事部分・プライベート部分の面積比等で判断します。一般的には一人暮らしのワンルーム等であれば５０～６０％、家族で暮らしている場合は３０～４０％程度が上限と言われています。経費として認められるのは事業として使用している部分のみですので、事業として使用していることを合理的に説明できるようにしておくことがポイントとなります（仕事スペースをちゃんと設ける等）。

そのような記事は疑ってみる必要があります。５０％というと自宅の１階を事業所とし２階を自宅として使用している場合が考えられますが、事業と非事業を明確に区分できるのであれば、その事業部分は割合にかかわらず必要経費に計上することはできます。明確に区分出来ない部分は税理士にご相談願います。

経費として認められるかどうかは、事業として利用しているかどうかによって判断します。従って事業での利用割合に応じて経費の割合を決定します。 経費として認められないのは、事業で利用していない場合です。 事業割合の算定するにあたって、客観的な指標により、第三者に対して合理的な説明が出来れば事業上の経費として認められます。

「家賃の50％までなら経費として認められる」という一律の基準があるわけではありません。 自宅兼事務所の場合は、実際に事業で使用している部分を、使用面積や使用時間などの合理的な基準で按分して経費にします。その結果として50％になることはありますが、事業での使用実態がなければ認められない可能性があります。間取りや使用している部屋、仕事をしている時間など、按分割合を決めた根拠を残しておくことをおすすめします。

事業用と居住用の床面積割合で事業用の部分の経費を必要経費に計上します。自主的な青色申告をお勧めします。

年末時点で在籍している従業員は年末調整の対象となりますので、基本的には年末調整→確定申告の流れが宜しいかと思います。 該当する控除証明書を提出することで、源泉徴収票に取り込まれることとなりますので、確定申告作業を少し楽になるかと思います。 給与所得よりも事業所得などの申告業務に手間がかかりますので、給与所得分はアルバイト先にお願いしてしまった方が良いと思います。

年末調整を受けてから、確定申告する場合には、アルバイト分でいったん税金が計算されていますので、事業で利益が出ていると追加で納税となることが多いかと思います。ご自身の手間はあまり変わりませんが、アルバイト先への控除証明書関係の提出などが手間といえば手間かもしれません。

結論として、手間が少ないのはアルバイト先で年末調整を受けてから確定申告する方法 年末調整を受けた場合 　・給与の税額計算や控除は会社が対応 　・本人は源泉徴収票の内容を確定申告に転記するだけ 　・事業所得（売上・経費）の申告に集中できる 年末調整を受けず、すべて自分で申告する場合 　・給与分の控除確認や税額計算も自分で行う必要あり 　・事業所得と合わせて処理するため手間が増える 事務負担を抑えたい場合は 　・年末調整＋確定申告が一般的

すべて自分で確定申告をする場合の方が手間がかかると思われます。

アルバイト先で年末調整を受けてから、確定申告で事業所得を合わせる」方が全体の手間が少なくなります。

アルバイト先で年末調整を受けておくほうが、手間は少なくなります。 年末調整を受けていれば、生命保険料控除や扶養控除などがその時点で反映されるため、確定申告ではその源泉徴収票の数字を転記するだけで済みます。年末調整を受けない場合は、控除証明書を自分で集めて申告書に入力することになります。 ただし、どちらの場合も確定申告そのものは必要です。事業所得と給与所得を合算して申告し、源泉徴収された税金との差額を精算します。給与分が多いと還付になることもあります。

アルバイト先で年末調整を受けたうえで、事業所得とあわせて確定申告する方が手間は少ないことが多いです。 給与部分は源泉徴収票をもとに入力できるため、ご自身では主に事業の売上・経費を整理します。

年末調整を受けてから確定申告をするほうが手間はかかりません。

・前期、前々期の確定申告書（申告が初めての場合は不要） ・前期の売上高又は今期の売上高の見込み

御見積を出させていただく際に、事業の売上規模や申告の種類を確認させていただく必要があります。従いまして、直近の事業年度の申告書をご準備いただければスムーズかと思います。なお、新規設立や開業の場合は特にございません。

税務署に届け出ている書類、前年度の確定申告書、発生する全ての収入がわかる書類（請求書、領収書、源泉徴収票、預金通帳等）

過去の確定申告書、開業日、インボイス取得済であれば登録年月日、青色申告なのか白色申告なのか等の基礎情報をとりまとめていただくとスタートがスムーズになると思います。また、申告に必要な書類も集めておけるとさらにスムーズな作業開始ができるようになります。

申告内容によって必要書類は異なりますが、一般的には次のようなものをご準備いただくとスムーズです。 源泉徴収票 売上や経費が分かる資料（帳簿・通帳・領収書など） 医療費や生命保険料控除などの証明書 マイナンバーカード（または通知カード）など本人確認書類 初回面談で内容を確認し、必要書類を個別にご案内いたしますので、ご安心ください。

過去の申告書、税務署に届けた届出書・申請書、過去や現在の帳簿書類等

1.直近3年分の税務申告書類 2.直近2年分の総勘定元帳、補助元帳残高一覧 3.過去の税務署へ提出された届出書全部 4.e-Tax利用者識別番号など

お手元にあるものだけで大丈夫です。あると早いのは、事業用の通帳（ネットバンキングの画面でも可）、売上がわかる請求書や支払明細、経費の領収書、前年の確定申告書の控え、生命保険料控除証明書や国民年金の控除証明書などの控除関係の書類です。 事業をされている方は、開業届や青色申告承認申請書を出しているかも教えてください。会計ソフトをお使いなら、そのアクセス権の共有でも構いません。何から手をつけるかの整理からご一緒します。

問題ございません。領収書などが未整理でもお気軽にご相談ください。

大丈夫です。 ただ、整理の状態で決算料金は変わりますので、種類別等でも分けていただきましたら。 無理でしたら、お話し伺った上で対応させていただきます。

領収書が未整理でも対応は可能ですが、スキャン料金や整理料金がかかるため割高になります。

可能です。 但し、事業に必要な領収書のみ提出いただくことが条件となります。

可能です。 領収書をお預かりしての記帳代行にも対応しています。 なお、領収書の整理方法等についてはご相談させていただきたく思います。

事業所得や不動産所得の様な記帳が前提の所得の丸投げはお受けしておりません。

領収書が未整理でもお任せください。 状況によって対応方法が変わりますので、まずはご相談ください。

確定申告を丸投げで依頼しても問題ありません。領収書が未整理でも受付いたします。

KSK2は、国税庁が2026年9月から使い始めた新しいシステムです。税目ごとに分かれていたデータがまとめられ、紙の申告書もデータ化されるようになりました。ただし、税務署の調査の権限が変わるわけではなく、申告の基本も変わりません。収入をもれなく申告し、経費の領収書などの根拠を保存して説明できるようにしておくことが、一番の備えです。

KSK2を過度に意識して、特別な申告をする必要はありません。 大切なのは、売上や収入を漏れなく計上し、経費については事業との関連性を確認したうえで、根拠となる資料をきちんと保存しておくことです。特に、申告内容と預金の入出金、支払調書などの各種資料との整合性には注意が必要です。

年間のすべての収入をもれなく申告するすることにつきます。節税はその後です。

KSK2は2026年9月から順次稼働する国税庁の新システムで、申告データが税目横断で蓄積・分析され、売上の計上漏れや申告内容の矛盾がこれまでより把握されやすくなります。気を付けたいのは、①副業やネット取引も含め売上の計上漏れをなくす、②領収書等の証憑をきちんと保存する、③経費など数字の根拠を説明できるようにしておく、の3点です。逆に言えば、正しく申告していれば過度に恐れる必要はありません。当事務所では公認会計士の視点で数字の整合性まで確認して申告しますので、ご不安な方はお気軽にご相談ください。

KSK2では申告内容の確認が効率化されます。売上や経費を正確に申告し、資料を適切に保存しましょう。

まずはきっちり申告することが大事です。 その他ご不安なことがございましたら、なんなりとご相談ください。

KSK2（次世代国税総合管理システム）の導入に伴い、「税務署から何か指摘を受けるのではないか」と不安に思われる方も多いかと思います。結論から申し上げますと、「日々の正確な帳簿付け」と「整合性のある申告」を徹底していれば、過度に恐れる必要はありません。

各種比率がKSK2により自動的に判別されます。同業他社に比べて異常値がある場合は指摘される可能性があります。

やりとりはミツモアのチャットで完結するので、平日の夜や土日でも、ご都合の良いときにメッセージをお送りいただけます。内容を確認し、順次お返事します。書類も写真やPDFでお送りいただけるため、打合せの時間を取っていただく必要はありません。

平日の日中が難しい場合には、夜間や土日でも、事前に日程を調整のうえ対応可能です。 お仕事のご都合などもあるかと思いますので、まずはご希望の日時をいくつかお知らせください。できる限り柔軟に対応いたします。

土曜日の相談や打ち合わせも、事前にご連絡いただければ対応可能です。

はい、可能です。お勤めの方や日中は現場に出られる事業主の方も多いため、事前のご予約制で、平日夜間や土日のオンライン面談(Google Meet)にも対応しています。チャットやメールでのご相談は時間を問わずお送りください。所長の税理士・公認会計士が直接お返ししており、原則当日〜翌営業日には回答しています。「担当者につながらない」「返信が遅い」ということがない体制ですので、お忙しい方こそ安心してご利用ください。

はい、事前のご予約・調整により、夜間や土日のご相談・お打ち合わせにも柔軟に対応しております。

やり取りはチャットが中心なので、夜間や土日でもお好きな時間にメッセージを送っていただけます。返信は原則として営業時間内に順次行います。Teamsでのオンライン面談は平日の日中を基本としていますが、ご都合に合わせて調整しますので、ご相談ください。

はい、可能です。事前にご相談いただければ、夜間や土日も柔軟に対応いたします。

はい、可能です。 お客様の状況により臨機応変に対応致します。

副業の所得（収入－経費）が20万円以下なら所得税の確定申告は原則不要ですが、お住まいの市区町村への住民税の申告は必要です。

準確定申告とは、年途中で亡くなった方の代わりに、相続人が行う確定申告のことです。 生前に一定の所得があって申告が必要だった場合に義務となり、申告を怠ると無申告加算税や延滞税といったペナルティが課されます。 期限は相続の開始を知った日の翌日から「4か月以内」で、主な手順は「亡くなった方の1月1日〜死亡日までの所得を計算し、相続人全員の連名で税務署へ申告・納税する」という流れになります。

事業に直接関係するものであれば、紙の書籍や新聞はもちろん、電子書籍やサブスク（定額制サービス）の利用料もすべて経費（新聞図書費など）にできます。

売上から経費を引いた「利益（所得）」で判断します。 専業YouTuberの場合： 年間の利益が基礎控除を超えたら必要です。 副業YouTuberの場合： 会社員など本業がある方は、YouTubeの利益が 20万円 を超えたら国税（所得税）の確定申告が必要になります。 ※20万円以下でも住民税の申告は別途必要です。 「動画の企画・撮影・編集に必要な支出」であれば計上できますが、プライベートとの切り分け（家事按分）がポイントになります。

会社員などで副業として活動している場合は、所得（収入から経費を引いた額）が年20万円を超えると確定申告が必要です。専業の場合は、所得が基礎控除などの所得控除の合計を超えるときに申告が必要です。撮影機材、編集ソフト、動画で使う衣装・小道具、ロケの交通費などは、動画制作のために使った分が経費になります。私生活と兼用しているものは、仕事で使った割合で按分します。

ＹｏｕＴｕｂｅｒについては、本業か副業かによって、異なります。 本業の場合は年間所得が95万円を超える場合 副業の場合は会社の年末調整とは別に、副業の所得が20万円を超える場合 撮影機材、衣装、ロケの交通費は原則経費となりますが、プライベート兼用は注意が必要です。家事按分を徹底することが必要です。また、衣装については、コスプレ衣装やステージ衣装など、完全に撮影時しか着用しない専用衣装のみが対象です。ロケの交通費についても、個人旅行のついでに撮影した場合は全額計上は難しい。

工具、作業着、仕事で使う車両のガソリン代・保険料・修理代などは経費になります。10万円以上の工具や車両は、一度に経費にせず数年に分けて減価償却します（青色申告なら30万円未満は一括で経費にできる特例があります）。なお、一人親方本人の労災保険の特別加入保険料は経費ではなく、社会保険料控除として差し引きます。現場ごとの売上と経費をきちんと記録しておくことが一番のコツです。

一人親方の確定申告のコツは青色申告（最大65万円控除、電子帳簿で令和9年分からは最大75万円控除）を活用することです。また、経費ももれなく計上することです。工具、車両、作業着については事業のために使用していれば、必要経費となります。個人的に使用する場合があるときは家事按分が必要です。（車両等）なお、労災保険料は経費ではなく、社会保険料控除の対象になります。誤って経費に入れないよう注意が必要です。

飲食店で経費計上できる主な項目は、お酒・食材などの仕入、スタッフの給与賃金、店舗の地代家賃や水道光熱費があります。また、おしぼりや洗剤などの消耗品費・衛生費、チラシやポ－タルサイト掲載料などの広告宣伝費、厨房機器の修繕費、従業員の給与賃金や福利厚生費等です。 まかないや食材の自家消費についてですが、まかないは一定の条件を満たせば、福利厚生費にできますが、食材の自家消費は売上に計上することが必要です。

はい、確定申告を税理士に依頼した費用は経費（損金）にできます。 勘定科目は、一般的には「支払手数料」などを使用します（「顧問料」や「支払報酬」とする場合もあります）。

事業の確定申告を税理士に依頼した報酬は経費にできます。勘定科目は「支払手数料」が一般的で、仕訳は「（借方）支払手数料／（貸方）普通預金」となります。なお、従業員に給与を支払っている事業者が個人の税理士に報酬を払う場合は、10.21％の源泉徴収が必要になります。

年明けの1月頃から動き出せば十分間に合います。 申告期間は毎年「2月16日〜3月15日」ですが、期限中は混み合うため、2月上旬までに書類を揃えておくのが理想です。 必要書類などは、状況によって違います。 事業を営んでいる方は、申告前に前年分の記帳を完了させておく必要があります。

申告期間は原則2月16日〜3月15日です（還付を受けるための申告は1月から可能です）。年が明けたら、売上の記録や請求書、経費の領収書、通帳やカードの明細、国民年金・国民健康保険・生命保険などの控除証明書、ふるさと納税の受領証明書をそろえておきましょう。freee会計で日々の取引を取り込んでおけば、年明けは控除の書類を集めるだけで済みます。

遅くとも11月中には依頼先を決めておくことをおすすめいたします。 税理士業界は12～3月は最繁忙期ですので、最繁忙期突入後は、繁忙期レートが適用される場合が多いためです。

確定申告の準備は年があけてから慌てないよう年末（12月頃）から書類の収集や帳簿の整理を始めるのが理想です。必要書類・揃えるものについては以下のとおりです。①収入・経費を証明する書類　②所得控除・税額控除を受けるための書類　③前年の確定申告書等の控え、マイナンバーカード（e-Tax利用の場合）

料金は、主に年商と仕訳数（取引の件数）で決まります。抑えるコツは、事業用の口座とカードを分けて、プライベートの支出を混ぜないことです。取引がまとまり、仕訳数も減ります。また、領収書をその都度freeeにアップロードしていただければ、資料の整理にかかる手間がなくなり、追加料金もかかりません。当事務所では、月200仕訳までは顧問料の中で記帳代行まで対応しています。

ご自身で記帳する＝ご自身で完結させる、ということですので、経理実務経験が3年以上ない場合は、税理士へご依頼ください。 最も料金が高くなるケースは、ご自身で記帳した「つもり」になってしまっている場合です。この状態で会計事務所へご依頼されてしまうと、「-300を0に戻し、0を100にする」という業務になるため、割高になります。はじめから記帳代行をご依頼いただく場合「0を100にする」だけですので、通常料金でご対応が可能です。

日々の取引を正確に帳簿へ記録（記帳）することを条件に、税制上の様々な優遇措置（特典）を受けられる確定申告制度です。 青色申告の主なメリット 特別控除、赤字（純損失）の3年間繰越・繰戻、青色事業専従者給与の全額経費化、少額減価償却資産の特例などです。

自分の服や家具などの不用品を売っただけなら、原則として税金はかかりません（1個30万円を超える貴金属や美術品などは除きます）。一方、仕入れて転売している場合は事業所得や雑所得になり、会社員なら所得が年20万円を超えると申告が必要です。取引の記録はサービス側に残っており、税務署が照会することもあるため、申告が必要なものはきちんと申告しておくのが安心です。