大阪府熊取町の確定申告に強い税理士

株式取引では、証券会社の特定口座ないで売買し保管されている限りは申告義務はありませんが、納税者有利になると認められる場合は積極的に申告することをお勧めします。 　もちろん、株式売却収入が申告要件ではなく、売買による利益が生じているときに特定口座であっても申告すべきか否かを考える必要があります。

株式取引については複雑でケースにより申告方法が異なります。 株式売却の場合は、特定口座（証券会社が計算してくれて書類がもらえます）を選んで源泉徴収されている場合、基本的に申告は不要です。源泉徴収されていない場合は申告が必要となります。 そのほか特定口座を選択していない場合も利益が出れば、申告が必要になります。 いづれの場合でも赤字なら申告すれば翌年の黒字から差引くことができます。

定年退職後の株取引で得た収入については、申告する必要があります。 収入の確認: 株取引で得た収入を正確に把握します。これには株式売買の取引明細書や銘柄別の売買記録が含まれます。 必要な書類の準備: 株取引に関する収入を証明するための書類を準備します。売買明細書、配当明細書、税務申告用の収入証明書などが必要です。 税務申告書の記入: 所得税の申告書に、株取引で得た収入を記載します。収入の種類や金額を正確に記入することが重要です。 税務署への提出: 記入した申告書を税務署に提出します。

情報が不足しているため、あくまで参考程度にご案内いたします。 年金が400万円以下で、株式の証券口座が、特定口座（源泉徴収あり）を選択されている場合、年金・株取引のいずれの申告も不要です。 年金が400万円以下で、株式の証券口座が、特定口座（源泉徴収なし）を選択されている場合、年金の申告は不要で、株式の譲渡益の確定申告が必要になります。 上記は株式の譲渡益を申告分離とした場合であり、総合課税として年金と合算して申告する場合は、年金とあわせて確定申告が必要になります。

家賃の計算: 自宅オフィスの部屋の床面積を計算し、その割合に基づいて家賃を計算します。例えば、オフィス利用割合が40％場合、家賃の40%を経費として計上します。 高熱費の計算: 自宅オフィスの使用期間中に発生する高熱費を計算します。 領収書の取り扱い 領収書の作成: 家賃や高熱費の領収書を作成します。領収書には、支払先、支払額、支払日、支払目的（自宅オフィスの家賃や高熱費）などが記載されている必要があります。 領収書の保管: 作成した領収書を保管しておいて下さい。

自宅オフィスでする場合、 法人であれば家賃取るのはお勧めしてません。ご自身の家賃収入となるので。 個人であれば使用割合で出す形になります。

　家賃は、自宅部分の面積とオフィス部分の面積の比を用いて計算し、オフィス部分のみ経費とします。光熱費は、使用量を合理的な方法で分割し、オフィス使用分のみを経費とします。領収書には、オフィス使用分〇〇円と記載し、別途、分割の根拠となる方法や計算式を記載した書類を残しておきましょう。

領収書は保管してください。金額は例えば自宅床面積に占める事業で使用する部分の割合を乗じて計算した金額とする。

まず職場に源泉徴収票の発行を依頼します（職場である企業側の義務です）。それでも入手できない場合は、 税務署で「源泉徴収票の不交付の届出」を提出して確定申告をすることになります。 税務署との相談の結果、給与明細で申告を行うケースもありますが、まずは税務署に申告先である税務署に相談しましょう。

①給与：勤務先または元勤務先に再発行を依頼して下さい。再発行してもらえない場合は、税務署に「源泉徴収票不交付の届出書」を提出すれば、税務署の方から発行するように伝えてもらえます。 ②公的年金：年金事務所に再発行を依頼して下さい。 ちなみに、「支払調書」についても、支払先に発行を依頼すれば発行してもらえることもありますが、ご自身で支払金額と源泉徴収税額を記録されているのであれば、無くても大丈夫です。

　源泉徴収票が無い場合、源泉徴収義務者には再発行義務が課せられていますので、遠慮せずに義務者に請求してください。

まずは発行先の会社に源泉徴収票をもらいたいということを頼んでみてください。 それでも相手先が出さないという場合は税務署に、「源泉徴収票不交付の届出書」というものを提出します。提出すると税務署から会社に指導が入ます。

申告の期限を過ぎてしまってでも、確定申告は受けつけてもらえるので申請をする必要があります。ただし、延滞税や無申告加算税という期限を過ぎたことに伴う罰則的な税金が発生します。 これは超過した期限が長いほどに大きくなるので、期限切れしていてもすぐに提出をすることが重要です。

遅れて申告することも可能です。納税額が発生するか、還付額が発生するかで状況が変わってきます。 ①納税額が発生する場合は、本来の税額以外に延滞税と無申告加算税が課される場合があります。 ②還付申告の場合は、対象年の翌年1月1日から5年以内（令和元年分であれば、令和6年12月31日まで）にしなければ還付を受けることはできません。

もちろん申告はできます。問題は税額が発生した時に無申告加算税が課税されることがあることです。税額が10万円以上だと対象になります。とりあえずわかった範囲内で期限内で申告し、後で修正申告するのがベターです。 還付の申告だと、全く問題ありません。

　期限後申告になりますと、納税額に見合う延滞税が課せられる場合はありますが、納税者の様々な状況により延滞税が免除軽減される場合、申告期限が延長される場合など条件はありますが、納税者が不利にならないように取り扱うことが可能な法令手続きがありますので、所轄税務署や税理士に相談されることをお勧めします。

過去の申告が ①納税が本来よりも多かった →更正の請求で取り返せます。特に罰則はありません。 ②納税が本来よりも少なかった →速やかに修正申告することをオススメします。調査を受ける前に申告すれば、延滞税だけで済みます。

過去の申告が誤っていた場合でも、すぐに修正することで大きな問題を防ぐことができます。 修正申告：過去の申告に誤りがあった場合は、修正申告を行うことができます。 延滞税：申告や納税が遅れた場合、延滞税が発生する可能性があります。 無申告加算税：申告を行わなかった場合や、申告内容に重大な誤りがあった場合に課されることがあります。 過少申告加算税：申告した税額が少なすぎる場合に課されることがあります。 無申告加算税や過少申告加算税は自発的に申告を修正した場合には軽減されることもあります。

原則は3年間さかのぼって、修正申告書を提出する義務がありますが内容によっては5年または7年間さかのぼるケースもあります。

過去の処理が誤っていた場合、更正の請求申出書または修正申告書という形で、事後的に修正した内容で再度申告することが可能です。内容によっては、もっと税金を納める必要があったというケースもあり、延滞税等の追加の税金負担が発生する場合があります。まずは税理士か所轄の税務署に相談をすることをオススメします。

初回のご相談は無料となっております。 まずはお気軽にご相談ください。

相談だけなら、1回1時間までで1万円ですが、申告につながったケースは、申告料金から差し引くことになります。

相談は基本的に無料です。進め方等についてはお気軽にご相談ください。 状況をお伺いし後、申告内容や記帳の状況によって確定申告の費用を決定します。

税理士によって異なりますが、ご相談や内容のチェックであれば1時間11,000円（税込）でお受けしております。

税理士報酬は、税金を計算する複雑さに応じて決定することが一般的です。 具体的には、確定申告の所得の種類や会計徴募の記帳状況、資料の保管状況によって異なります。 状況について税理士にご相談いただくことをオススメします。

税理士による違いはありますが、大別すると3つの報酬から構成されます。 ①事業や不動産の所得がある場合 →記帳代行料や決算書作成報酬、消費税申告報酬。所得金額や処理量により報酬を段階的に設定する税理士が多いです。 ②不動産売却などの、難易度が高い特殊な業務がある場合 →追加料金（数万円～20万円程度）を加算する税理士もいます。 ③基本料金 →0円～数万円程度

税理士報酬は基本的に次の項目の合計となっております。 ①顧問報酬（毎月の経理チェック、相談など） ②記帳代行業務（帳簿を作成するための毎月の入力作業） ③申告報酬（法人・個人の確定申告書作成） ④給与関連業務（年末調整など。ただし基本的にこの業務は社会保険労務士が行います） そのほか調査があった場合の対応なども報酬対象となります。

一般的には、以下によって変動します。 ①記帳本数 or 売上高 ②消費税の申告要否 / 課税方式 ③その他論点の有無 そのため、まずはご面談の上、どの程度工数が掛かるのかを確認の上、お見積りさせていただくことになります。

青色申告の場合、帳簿の記録が必要になります。白色申告の場合に比べると、年間を通じた会計帳簿への記録が必要になるので、事業規模や取引状況に応じて手間が増えます。 また正確な記帳を行わないと税金計算の誤り等も発生するため、知識がない場合は、税理士に記帳のチェックや記帳自体を依頼をすることをオススメします。

増える手間は下記の通りです。 ①65万円の特別控除を受ける場合は、複式簿記で帳簿を作成する必要がある他、貸借対照表（12月31日時点での業務用の財産・債務の一覧）も作成する必要があります。 ②10万円の特別控除を受ける場合でも、簡易簿記で日々の取引を1つ1つ記録していく必要があります（白色申告であれば、項目ごとに日々の合計金額を一括して記帳することが可能です）。

青色申告申告をすると次のメリットがあります。 ①青色申告特別控除（複式簿記で経理することにより65万円or55万円の控除を受けることができます） ②青色事業専従者給与（仕事をt月だってもらっている家族に対する給与） ③損失が出た場合に３年間繰り越し翌年以降の黒字から差引けます。 白色申告にはほとんどメリットはありません。当事務所では会計ソフトfreeeを使うことにより複式簿記作成のサポートをしております。

会社に勤めている場合、会社が年末調整を行うため確定申告は不要ですが、 仮に年末調整を行う前に退職した場合、年末調整によって戻ってくる可能性があった税金の還付が受けられないというケースが考えられます。

所得税の計算をした結果、納税となるか還付となるかで、次のようになります。 ①納税となる場合は、確定申告をしないと無申告となり、延滞税や無申告加算税などのペナルティが課される可能性があります。 ②還付となる場合は、翌年から5年以内に申告をしなければ、還付を受けることができなくなります。 また、住民税については、申告をすれば受けられていた各種控除が反映されないため、住民税を多めに支払わなければならない可能性があります。

確定申告はしなければなりません。 ただし、確定申告をすることにより収めすぎた税金が戻ってくる場合もあります。また翌年以降の住民税や社会保険料は税務署の申告により決まりますので、申告はするようにしてください。

過払い税金の還付が受けられない： 年末調整が行われていないため、払い過ぎた税金が還付されない可能性があります。 所得控除が反映されない： 扶養控除や医療費控除、生命保険料控除など、適用されるべき所得控除が反映されないため、税負担が重くなる可能性があります。 罰則の対象になる： 確定申告を行わない場合、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。最終的に支払う税額が増加します 次年度の納税額に影響： 申告を怠ると、次年度の納税額や税務署からの対応が厳しくなる可能性があります。

税理士を変更する理由としては、費用が高い、コミュニケーションが悪い、アドバイスがない、ITに疎いといった理由が多いです。 なお、質の高いサービスを受けるためには、ある程度の費用がかかるのが一般的ですので、きちんと向き合ってくれる税理士を探される場合には、費用が安いという理由で選ぶことはオススメしません。

費用が高いというのはよく聞く理由です。 費用が高いとは、単なる記帳代行や申告書作成しかしてもらえず、付加価値の高い提案が何もされていないような場合に感じれらる方が多いようです。

主に以下の要因が多いように思います。 ①気軽に相談出来ない ②提案・アドバイスが無い ③料金が高い

様々ございますが一般的な理由としましては ・コミュニケーションの問題 ・サービスの質 ・費用の問題 ・信頼性の問題 ・業務の対応範囲の問題 ・人間関係の変化 ・技術的な差ポーチの問題 　　　などがございます。 税理士を変更する際には、自分のニーズに合った税理士を選ぶことが大切です。新たな税理士との信頼関係を築くためにも、事前にしっかりとコミュニケーションを取ることが重要です。

マイナンバーの浸透により、個人ごとの所得状況の把握が容易に行えるようになるため、所得を隠すことは難しくなります。なお、副業については、個人ごとに負担する社会保険料等の計算時に判明することが多いですが、会社によって副業を認めているところも増えてきているのたで、お勤めの会社の状況を確認されることをオススメします。

マイナンバー制度が原因で、副業をしていることが会社に分かることはありません。分かるとすれば、下記の理由によります。 ①別の会社から給与をもらっている場合 ②副業の事業による所得について、確定申告書で住民税の徴収方法を「特別徴収」を選択している場合 会社は、従業員に払っている給与の額は当然把握しているため、その給与に比して住民税が不自然に高い場合は、他に収入があることが分かってしまいます。 ②の場合で、住民税の徴収方式を「普通徴収」にすれば、副業が会社に知られる可能性を大幅に減らすことはできます。

　情報化の時代ですから、副業収入を隠しとおすことは難しいですし、それが税務署に発覚すると加算税や延滞税などの罰則がありますし、脱漏税額が大きくなると税務署は実地調査に移行することもありますので、早期の修正申告をされることをお勧めします。

マイナンバーによる課税制度が整備されることで、副業を会社に隠れて行うことが難しくなる可能性があります。マイナンバーは個人を一意に識別するための番号であり、税務署などの機関が個人の収入や支出を追跡しやすくなります。そのため、副業の収入を隠すことが難しくなり、適切な税金を納めることが求められるようになります。

競馬の外れ馬券は経費になるかどうかはケースによると考えられます。 システムを使って、もしくは大量に一定の期間継続して馬券購入をしているケースでは、外れ馬券を経費にできるという判決がありますが、そうでないケースの馬券購入の場合では、経費にはならない可能性があります。 裁判で争うほどの論点であるため、慎重な対応が必要なポイントになります。

　これは裁判例が分かれるところですが、趣味程度に馬券を購入されている場合は、外れ馬券購入費は必要経費にはなりません。

競馬で大金を得た場合、一時所得となります。（ごく一部の方は雑所得となります）この場合の計算は以下の通りとなります。 レース１　購入馬券：10万円　　結果：はずれ レース２　購入馬券：20万円　　 結果：700万円の払い戻し この場合、{（700万円-20万円）-50万円}÷２＝315万円が課税対象となります。レースごとに収支を計算するため、レース１の購入馬券20万円は経費となりません。 なんか割り切れないですよね。いまある芸人さんがこのことで訴訟をしているようです。動向に注目したいですね。

競馬の外れ馬券についての経費認定についてですが、一般的には、外れ馬券は経費として認められないことが多いです。しかし、会社の経費規定や税務上の取り扱いによって異なる場合がありますので、詳細は会社の経理担当者や税理士に確認することをお勧めします。 今後の変更については、税制改正や会社の経費規定の変更によって異なる可能性がありますので、定期的に確認することが大切です。

売上高や利益額が大きい、売上高や利益額の変動が大きい、税務調査を受けたことがない 以前の税務調査から期間が開いている、以前の税務調査で追加税金を払った　といったケースは対象になりやすい傾向があります。

　一般的には、納税額や売上金額が大きくなると実地調査対象になる傾向がありますが、毎年提出される確定申告書決算書など表面的簡易な間違いを防ぐことが税務調査を防ぐ第一段階です。第二段階以上のこともありますが、ここでは説明を控えさせてください。

売上高の大きさ：売上が非常に高い事業者は、税務調査の対象になりやすいです。 事業年数：新しい事業者や新規事業の場合、税務当局が初期の取引や経営状況を確認するために調査を行うことがあります。 規模の大きさ：大規模な事業所や多数の従業員を抱える企業は、税務調査の対象になりやすいです。 異常な取引：異常な取引や不自然な経済活動が見られる場合、税務当局は調査を行うことがあります。 過去の違反歴：過去に税務違反や不正行為があった事業者は、再び調査の対象になる可能性が高いです。

営業を行う地域において、他に同じ名称を使っている先がないかどうか、会社をアピールできる名前かどうか、信頼感を与えることができるかどうかは、基本的なチェックポイントです。

①印象に残り、聞き取りやすく、分かりやすい（何をしているかが分かる）屋号をつける。 ②○○会社のように法人登記をしている組織にしかつけられないものや、○○銀行・○○証券など、法律で定められている特定業種名をつけることは禁止されています。 ③既に使われている屋号をつけることも可能ですが、商標登録されている屋号をつけると、トラブルに発展する可能性があります。また、近隣で名称が重複すると誤解を招く恐れもあります。あらかじめインターネットなどで調べておくと良いかと思います。

　屋号や事業内容を明確にするもの、良い印象を与えるものなど工夫することは重要ですが、他者が使用している似たような屋号は控えるべきです。屋号はご自分自身であると考え、永く使用するものですから、慎重に考えることをお勧めします。

商標登録の確認：他の企業や個人事業主が既に商標登録していないか確認しましょう。商標登録された名前を使うと法的な問題が発生する可能性があります。 既存の名前と被らない：地域の商工会やインターネットで、既に使用されている名前と被っていないか確認します。 漢字の使用：難しい漢字や読み方が複雑な文字は避けると、認知度が上がりやすくなります。 意味の確認：屋号の意味がポジティブであるか、ネガティブな意味を含んでいないか確認しましょう。

自宅家賃の何パーセントまで経費として認められるという決まりはありません。 あくまで、事業の実態に応じてということになるため、自宅での作業が発生しないような業種においては、経費として認められない傾向があります。また、経費の比率については、合理的な説明ができることが大事なので、使用面積や使用時間など何かしらの根拠で按分することで、認められやすくなります。

事務所としての利用割合（使用部分の床面積、使用頻度（日数・時間）などから勘案）が50％には到底満たないと考えられる場合には、50％を経費とすることが認められない可能性があります。 認められやすくするためには、50％程度を事務所として使用しているという客観的な証拠（使用部分の床面積、使用時間の記録など）を揃えておくと良いかと思います。

そのような記事は疑ってみる必要があります。５０％というと自宅の１階を事業所とし２階を自宅として使用している場合が考えられますが、事業と非事業を明確に区分できるのであれば、その事業部分は割合にかかわらず必要経費に計上することはできます。明確に区分出来ない部分は税理士にご相談願います。

経費として認められないケース 完全に個人的な使用: 自宅の一部を完全に個人的な使用に限定している場合、経費として認められません。 事務所以外の目的で使用: 事務所以外の目的で自宅を使用している場合、その部分は経費として認められません。 経費として認められるためのコツ 明確な区切り: 事務所として使用する部分と個人的な部分を明確に区切り、使用目的を明確にしておくことが重要です。 適正な使用: 自宅の使用が事業活動に直接関連していることを示すために、適正な使用を行うことが必要です。

結論から申しますと、全てご自身でされる方が手間がかかります。 年末調整では、生命保険控除その他控除も含めて処理したうえで源泉徴収票を作成してもらえます。 ですので、アルバイト先で年末調整をされてから源泉徴収票と個人事業の分及び確定申告をする方が手間はかかりません。

事業所得以外に給与収入を得ておられる場合は勤務先から給与所得の源泉徴収票が交付されますので、確定申告の手間は少ないでしょう、また､国税庁はＨＰで「確定申告書作成コーナー」を準備していますので、利用すれば簡単です。

アルバイト先で年末調整を受ける場合の方が手間がかからないと言えます。ただし、自分で確定申告をすることで、収入や支出の詳細をより詳しく把握できる点もあります。 どちらの方法が自分に合っているか、状況や好みに応じて選ぶと良いでしょう。

アルバイト先で年末調整をしてからの方が手間がかかりません。 確定申告時には源泉徴収票を提出しますが、年末調整をしている場合、その調整が不要になるためです。