兵庫県小野市の確定申告に強い税理士

年金の源泉徴収票・株式売買の収支計算書（特定口座で源泉徴収を選択している場合は「特定口座年間取引報告書」）医療費の集計表をそろえ国税庁ＨＰで申告書を作成。疑問がある場合は、税務申告相談会場を利用。疑問が解消しない・待ち時間に耐えられない場合は税理士に相談。

年金所得以外に20万円以上の所得があれば確定申告をする必要があります。 株取引は、申告分離課税となります。B様式の第1表、第2表と第３表が必要です。

国内証券会社での取引の場合、証券口座の種類は次の3パターンがあります ①特定口座源泉徴収あり ②特定口座源泉徴収無し ③一般口座 ＜最終的な損益が利益の場合＞ ①の場合は証券会社側で自動的に損益計算と源泉徴収が行われるため確定申告は不要です。②③の場合は分離課税による確定申告が必要になります。 ＜最終的な損益が損失の場合＞ ①～③とも確定申告は不要です。ただし、①～③とも、確定申告をすることにより、損失を翌期に繰り越すことで、翌期に利益が出た場合に相殺できる制度を利用することができます。

その株取引が証券特定口座で行われているものであれば、申告する必要はありません。 ただ、申告すれば株取引の利益から差し引かれた所得税と住民税が戻ってくるのでその場合は次のものを用意します。 １．証券会社からもらう年間取引報告書 ２．国税庁HPからダウンロードできる申告書用紙

オフィスとして使っている部屋の面積の割合などで按分するといいと思います。特に決まりはないので、事業用として使っている分を最も的確に計算できる（合理的な説明が可能な）基準であれば問題ありません。領収書は他の経費と同様に保管が必要です。

実は「これが１００％正解」という方法が法律で決められているわけではないのですが、実務上は仕事スペースとして使っている面積や使用頻度で「自宅の何％を仕事で使っているのか」という割合を決めます。領収書は大家さんや水道局、電力会社等に払っているものそのものをお手元に残し、経費計上については会計ソフトへの入力記録で大丈夫です。 （水道光熱費　×××円　摘要欄に事業割合××％と書くなど。）

家賃については、仕事に使っているスペースの面積比で家賃を按分することにより、経費に入れる額を算出する必要があります。また、

だいたい３割が目安と考えています。

まずは以前の勤務先に依頼してください。源泉徴収票を発行するのは会社の義務でもありますので、「所得税法に違反しているので税務署に相談します」などと言ってみてください。

会社員(給与をもらっている）を前提として回答します。 まず、勤務先の会社に源泉徴収票を発行するよう依頼します。 会社には源泉徴収票を発行する義務があるため、通常源泉徴収票をもらうことができると思います。 そのうえで、なにかしらの事情によりどうしても会社側が源泉徴収票の発行に応じない場合は、 住居の管轄している税務署に対して「源泉徴収票の不交付の届出書」を提出します。 税務署は「源泉徴収票の不交付の届出書」に基づいて会社に行政指導（源泉徴収票を提出するよう指導する）することとなります。

ご自身で書き出してください。

源泉徴収義務者に再発行をするのが原則です。源泉税を引かれない収入の場合は、自分の記録を基に申告することになります。

確定申告は3月15日が期限です。期限を過ぎて申告することは可能です。 その申告納税額に延滞税がかかります。

出来ます。無申告のままよりは期限後であっても申告書は提出した方が良いでしょう。ただし、締め切りから５年を過ぎた場合は申告そのものを受け付けてもらえないので注意しましょう。

可能です。 期日に間に合わなかった場合は「期限後申告」を行うことになります(期限後申告に期日はなく、速やかに申告する必要があります）。 期日を過ぎてしまった場合、一定の要件のもと「無申告加算税」や「延滞税」のペナルティが課せられることとなります。

可能です。ただし税額が出た場合無申告加算税がかかります。 還付申告の場合は加算税も関係ないです。

税務署に呼び出される前に自主修正申告をすれば加算金はかかりません。 延滞金がかかるので、できるだけ早く修正することをお勧めします。 もし多く払いすぎていれば更生の請求という申請を当初申告より５年以内にすれば税金がかえります。 ただし額が大きくなると税務署の調査を受ける事もあります。

過年分の申告において、納付であれば延滞税が掛けられます。 無申告加算税が加算される場合もあります。 源泉されている収入があれば、無申告であっても税金が還付されるケースも出てきます。

税理士事務所にもよりますが、今後ご自身で申告業務一切を行うことを前提としたスポットの相談である場合、相談の時、数万円の相談料が発生することがあります。 (たとえ少額であっても)顧問契約を前提とした相談の場合には、初回相談を無料にしている事務所が多いです。 ただ、本当に事務所によりますので、気になる税理士事務所に直接お電話にてご確認されるほうがよいかもしれません。

申告する人の業種や原始記録により相談費用は違います。 原始記録の整理状況によっても費用は違ってきます。

ご相談の費用は１時間あたり１万円（税別）となっております。確定申告でご不安な点がござましたら、お気軽にご相談下さい。

ポイントを絞って質問するのであれば1時間程度で済むと思いますので、1万円程度で済むかと思います。 自らが作成した申告書を渡して全てチェックしてほしいという依頼の仕方をすると、数万円～10万円程度係る可能性があります。

ポイントは2つです。 ①規模：売上規模に比例して報酬を設定している税理士が多いです。大きな会社だと、小さな会社よりも複雑な処理が多くなりますので。 ②記帳の状況：記帳できていないレシートが大量にあるような状況ですと、税理士の作業の手間も増えますので、報酬も高くなります。

当事務所では、ボリュウームと人的投入日数で考えています。 確定申告時での丸投げは割増を頂くことになります。 やはり顧問契約時にボリュウームを見て計画的に指導受けながらする方が、返って良いのではないかと思います。

税理士事務所にもよりますが、売り上げの規模、法人であるか個人であるか、入力をどちらで行うか、事務所に入力を依頼する場合どれくらいの作業量があるか、ご自身で入力される場合どれくらいの精度で仕上げていただけるのか等を総合的にみて決めることが多いです。

原始記録を月別や支出内容ごとに区分しているかにより報酬も違ってきます。 青色申告か白色申告かによっても違ってきます。

まずは青色申告を始めるための届出書を税務署に提出しなければなりません。 青色申告では会計帳簿を「複式簿記」により作成することで最大65万円の特別控除を受けることが出来ます。 複式簿記で会計帳簿を作成するには日商簿記3級程度のスキルが求められます。 一方、白色申告であっても会計帳簿の作成は求められますが、お小遣い帳のような帳簿で足ります。 近頃は会計ソフトの普及により、簿記の知識がなくとも複式簿記による会計帳簿を作成することが出来ます。

市販の会計ソフトを使えば簡単に青色申告は出来ますので、手間はあまり変わりません。 青色申告をしますという申請書を提出する程度です。あとは会計ソフトがやってくれますので、手間はほぼ変わらないと言えます。

帳簿整備は白色申告も義務付けられたので手間は変わらないと思います。 白色申告は、売上と仕入を取引先ごとに集計しますね。 青色申告は月毎の売上と仕入に集計する必要があります。 また青色申告は貸借対照表の期首と期末の数字が必要です。

青色申告は、基本的に帳簿を入力していくことになります。領収書を月別に保存・入力します。領収書を整理していくにはできるだけ記憶が薄れないうちにする必要があります。 業種とか領収書の枚数にもよりますが、毎日でなくても月1回1日程度は時間が掛かるのではないでしょうか。

その給与収入以外の収入が無い場合を前提とします。前の会社で税金を源泉徴収されていると思いますが、源泉徴収は国側が税金をとりっぱぐれ無いように、本来徴収すべき水準よりも多く徴収しています。確定申告を行なうと、その払い過ぎた税金を取り戻すことが出来ます。 逆に、確定申告をしないと取り戻すことが出来ないので、損をすることになります。

何も起こりません。多くの人は申告して源泉所得税の還付を受けています。

念の途中で会社を退職すると、年末調整ができません。自分で確定申告をする必要が生じます。年内に他の会社に運よく就職出来たら新しい会社に退職した会社から源泉徴収票を発行してもらい、新しい会社で年末調整をしてもらえます。

「現在の顧問税理士が何もやってくれない」という不満が多く、多くの場合がコミュニケーションの問題です。

指導方法に不満がある。自分が希望することをしてもらえない。 また報酬を高いと思ってしまった等々があるでしょう。

原始記録も少なく、複雑な取引もないため毎月記帳してもらう必要がないということで、 決算だけ依頼するケースが多いと思います。

国は副業を認めて行こうとしているのに企業が立ち遅れているのでしょうね。

副業の収入について、税務署に把握されやすくなり申告をする必要が出てきます。 ただ、申告の有無を会社に連絡することはありません。

ハズレ馬券も経費として認められます。最高裁判決で出た方針なので、簡単には変わらないと思います。

取引頻度と額によって経費が認められます。以前年合計で３０億円の勝ち馬券を課税して裁判で国がまけましたね。これは負けた額をすべて立証できたことで納税者が勝訴しました。 ３０億買っても２９億負けていたら１億に課税しないと納税者も払えませんよね。 担税力を無視した課税だったのですね。

馬券の払い戻しによる利益は、基本的には一時所得になり外れ馬券は経費に認定されないのが普通です。最高裁判決で2度ほど雑所得と認定されて外れ馬券も経費で認められています。 その条件がなかなか厳しいものと言わざるを得ません。周到な準備や計画、計算の基づいて長時間大金をつぎ込んで初めて雑所得として認められます。

売上：急激に売上が減少したような場合は売上を抜いているという疑念を持たれ調査を受けやすくなりますし、逆に急激に増えても、過去の年度で 事業年数：あまり関係ありません 規模：大きければ大きいほど調査を受けやすくなります（調査官もより大きな成果をあげたいので、経営の規模が大きい大企業の方が狙われやすいです）

噂になりやすい行動を取る経営者ですね。 いつも赤字申告しているのに派手な生活をしている。 申告額が低いのに子供を私学に通わせている等々でしょうか。

売上規模が大きい者・従業員を多数雇用している者などは税務調査の対象になりやすいです。 所得金額が多いすなわち納税額が多い者は、少しの間違いでも追徴税額が多くなります。 同じ調査をするのでも追加の税額が多い方が効率がいいということです。

絞り込みが大切でしょう。自分に自信のあることをアピールすることも大切。 また地域を絞り込んだ名前も良いと思います。

事務所の占有割合で決めるのが普通でしょう。 例外的な事例として住宅の使用頻度で割り出した経験があります。 その方は出張が多く家を空けるけれどもその間も仕事関係者が家を使ってビジネスをサポートしていました。

いわゆる家事関連費と言います。原則として必要経費に認められません。ただし、家事上の経費のうち、事業の遂行上直接必要であったことが明らかにされる部分の金額に相当する経費については必要経費に算入することができます。

アルバイトは給与所得で事業所得とは別の所得になります。 事業所得を集計したものを所得の内訳書に書いて給与は源泉徴収票を写せばよいでしょう。

アルバイト先で年末調整を受けてから確定申告をする方が簡単です。 年末調整の際に配偶者控除の有無・生命保険料・損害保険料・地震保険料等各種控除を計算してもらえます。