大阪府堺市東区の法人税の節税に強い税理士

経営者保険といわれるものですが、具体的には、終身保険や養老保険ではなく定期保険のケースがほとんどです。 更には、定期保険でも、長期平準定期保険や逓増定期保険のケースがほとんどです。 いずれ解約することを前提に入ることになります。

従業員の福利厚生目的としては、死亡時に相続人が保険金を受け取るもので、掛け金の２分の１を損金にできる養老保険に加入するのが一般的です。 経営者の退職金や所有建物の大規模修繕費の積立て目的としては、２分の１損金タイプや全額損金タイプの定期保険があり、解約時の返戻金は掛け金の１００％に届かないものの、黒字決算の場合の節税効果を合わせて考えると、掛け金以上の受取りを期待できるケースがあります。

　必要な保険であれば法人であっても個人であっても加入するメリットはあります。 　しかし、保険に関しては、契約者（保険料負担者）と保険金受領者との関係が重要です。 　また、資産形成型の保険であれば、保険料を必要経費に算入出来ない場合もありますので、まずはどのような保険が必要なのかを考えることが重要です。

保険は難しです。税理士先生に良くご相談して下さい。金額も節税額も多額です。

定期保険、養老保険、医療保険、所得補償保険等が節税対策となります。 ただしあくまで保障面が保険の本分であることをお忘れなく。 個人で加入しているなら、法人契約にする事で保険料を全額経費にできる場合があります。 個人加入ですと、保険料を何十万円払っても、年間４万円しか所得控除できません。

解約返戻金があるタイプや福利厚生プランなどあります。まずはお気軽にご相談ください。

過去のように全額経費（全損）で貯蓄性の高い保険は税制改正でほぼ全滅しました。現在、法人税対策として現実的なのは以下の2つです。 一部損金の定期保険：保険料の4〜5割を経費にしつつ、将来の退職金等の資金をプールする。 経営セーフティ共済：保険ではありませんが、年間最大240万円まで全額経費にでき、40ヶ月以上掛けたら100%戻るため、最優先で提案します。 目先だけでなく、解約時の税金まで見据えて出口戦略をリードします。

掛け捨ての保険が一番安全明瞭ではあります。そこから利益に応じて倒産防止共済などお客様のステップに合わせて提案させていただきます。

お気をつけ下さい。会計期間の最初に年間の役員報酬を決定して下さい。事後、調整は税務調査否認の要件です。

単純に役員報酬をアップすると社会保険料負担も増大します。 役員報酬、業務委託、各種自社規程等を組み合わせて、最適報酬にしていきましょう。 また、事前に届け出ておけば、役員賞与も取ることができます。

役員報酬の金額については業績次第ですが改定のタイミングには注意が必要なためまずはお気軽にご相談ください。

いつ変えるか：好きな時に変更はできず、原則として「期首から3ヶ月以内」の年1回のみです。期中に急に上げると経費として認められません。 どのくらいか：会社の法人税を減らしたいからと役員報酬を上げすぎると、今度は個人の所得税・住民税や社会保険料が跳ね上がります。 ただ会社を赤字にするのではなく、経営者のご意向を伺いながら、会社と個人に一番キャッシュが残る最適なバランスを計算してご提案します。

決算確定後３か月以内に変更できます　変更金額は、会社の損益及びキャッシュフローを考慮し変更します

法人税と所得税住民税のバランスを見つつといった形です。法人の利益が800万円を超えると税率が上がるため昇給を考えるステージにあると考えています。

新しい事業年度が始まってから３か月以内です。 どれくらいアップすべきかは会社の利益にもよりますが、利益が大きければ、報酬は年間１２００～ １５００万くらいまでは、節税ズになると思います これを超えると、個人所得税アップが大きくなるので、注意すべきです

役員報酬が、年間６００万円程度までならば、給与所得控除や所得控除後の課税所得が３３０万円以下となり、所得税と住民税を合わせても、中小企業の実効税率を下回ることになり、法人で利益を出すよりも、役員報酬を上げた方が有利となるケースが多いです。ただし、役員報酬を上げると社会保険料の負担が増えますので、どちらが有利かは社会保険料を含めてシミュレーションをして検討する必要があります。また、配偶者や親族の役員報酬を引き上げて、所得の分散を図ることも検討の余地があります。

マンションの購入は、個人の相続税や贈与税の節税対策となります。相続税や贈与税の計算をする際の建物の評価額は固定資産税評価額、土地の評価額は路線価か固定資産税評価額であり、これらは時価よりも低いケースが多いからです。また、このマンションを他人に貸していれば、貸家や貸家建付地としての評価はさらに低くなり、相続の場合で小規模宅地等の特例を利用できるケースでは、大きく評価額が減額されることとなります。

はい。但し、立地、管理、物件の条件で不動産投資はとても難しいです。くれぐれも慎重にご対応下さい。

場合によっては大きな節税効果を発揮します。 しかし大きな買い物になりますので、資産形成面も重視し、利益率や財産評価圧縮率、為替リスク等を考慮して投資しましょう。 マンションよりキャッシュ効率の良い節税投資はいろいろあります。

相続税対策になる場合がありますがケースによるためまずはお気軽にご相談ください。

物件の購入費を経費にできるので法人税を減らす効果はありますが、実は「消費税の罠」があります。 マンションの家賃収入には消費税がかからないため、会社全体の売上のバランスが変わってしまい、結果として本業側で納める消費税が逆に増えて大損するリスクがあるのです。また、昔流行った「買ったときの消費税を国から返してもらう裏ワザ」も、現在は法律で完全に禁止されています。 目先の法人税だけでなく、消費税の負担や将来の事業承継までトータルで見据えて、本当に得になるかをプロの目線からお伝えします。

不動産の購入はメリットもありますがキャッシュフローを悪化させる原因にもなります。より慎重に計画したい事案ではあります。

小規模企業共済に未加入の場合は将来の退職金見合いとして加入すれば、掛け金が全額、所得控除の対象となります。生命保険金控除の枠がまだ余っている場合は、生命保険料や個人年金保険料の支払いを増やすことで、所得控除額を増やすことができます。 事業所得を減らすには、３０万円未満の少額減価償却資産の購入代金は、今期の経費とすることができます。従業員に対する決算賞与の支給も検討してみてはいかがでしょうか。

（１）経営セーフティ共済で払い込んだ掛金は税法上、必要経費に算入できます。また、１年以内の前納掛金も払い込んだ年の必要経費に算入できます。前納の期間が１年を超えるものは、各年において、期間の経過に応じて、必要経費の額に算入できます。 （２）小規模企業の経営者が、廃業や退職時の生活資金などのために積み立てる「小規模企業共済制度」というもというものがあります。。掛金が全額所得控除できるなどの税制メリットに加え、事業資金の借入れもできる、おトクで安心な小規模企業の経営者のための「退職金制度」です。

専門家の助言、アドバイスを受けることを推奨致します。上手な節税には知見が必要です。ご注意下さい。

倒産防止共済や小規模企業共済等、政府系の共済は駆け込み節税が可能です。

間に合うかどうかはタイミングによりますが倒産防止共済をおすすめします。

12月の年末までに打てる、お金を残すための即効策は主に3つです。 経営セーフティ共済：最大年240万円まで全額経費になります。1年分を前払い（前納）すれば、今期一気に240万円の経費を作れるため非常に強力です。 小規模企業共済やiDeCo：掛金の全額が個人の所得控除になります。 経費の前倒し：来期買う予定だった30万円未満のパソコンや仕事道具を、今期中に購入して使い始めるのも有効です。

個人で数百万円の利益がコンスタントに出るとなると、まず法人成りを検討します。小規模企業共済やイデコ等資金を束縛する節税はもう少し余裕が出てからの提案になると思います。

役員報酬の支給です。特に企業後３カ月めまでに支給開始しないと、節税にはなりませんので 要注意です あとは個人と同様家事経費を幅広に入れて聞くのがポイントです

まず、青色申告の承認申請を期限（設立後３カ月以内か事業年度終了日のいずれか早い日まで）までに必ず提出しておきましょう。 創立や開業に伴う経費は、繰延資産として任意で償却できるものがあるので、まとめておきます。 役員報酬や役員賞与の金額は、設立年度の業績予測を踏まえて、慎重に検討しましょう。途中で金額を変えたりすると損金に認められない部分が生じます。役員賞与は、設立後２カ月以内に届け出が必要です。

単純な節税対策を行うよりも、次期以降の収益の要因となる事柄に投資してください。 それが広告宣伝費であれば、すべて費用にできて節税になるだけでなく、次期以降の収益増大につながります。 設備投資であれば、経営強化税制によりすべて費用化し、節税に繋げることも可能です。 次期以降の収益を増大させてくれる節税が一番です。 あと、自宅は必ず社宅にしてください(名義変更不要、住宅ローン控除中の自宅を除く)。

利益が出ているならば役員報酬、小規模企業共済、倒産防止共済などオーソドックスなものから始めるのが良いと思われます。

起業直後に最も重要なのは、税務署への各種届出を期限内に確実に出すことです。 青色申告承認申請書：1期目の赤字を翌年以降に繰り越して2期目の黒字と相殺（2期目の税金を減らす）するために必須です。 納期の特例：給与の源泉税の納付を毎月から「年2回」に減らし、初期の事務負担をラクにします。 インボイス・消費税の選択：取引先が一般消費者か事業者かによって登録の有無や2割特例などの有利不利があるため、事前のシミュレーションが不可欠です。 これらを最適なタイミングで提出できるよう、サポートいたします。

まずは「節税のための出費」を辞めることからアドバイスさせていただきます。節税よりも本業が一番稼げる手段ではあります、まずは必要なものだけを買う、最低限の税金は支払う、そして事業に貢献する攻めの支出を検討していくスタイルを提案いたします。