確定申告に強い税理士

・前期、前々期の確定申告書（申告が初めての場合は不要） ・前期の売上高又は今期の売上高の見込み

御見積を出させていただく際に、事業の売上規模や申告の種類を確認させていただく必要があります。従いまして、直近の事業年度の申告書をご準備いただければスムーズかと思います。なお、新規設立や開業の場合は特にございません。

税務署に届け出ている書類、前年度の確定申告書、発生する全ての収入がわかる書類（請求書、領収書、源泉徴収票、預金通帳等）

過去の確定申告書、開業日、インボイス取得済であれば登録年月日、青色申告なのか白色申告なのか等の基礎情報をとりまとめていただくとスタートがスムーズになると思います。また、申告に必要な書類も集めておけるとさらにスムーズな作業開始ができるようになります。

申告内容によって必要書類は異なりますが、一般的には次のようなものをご準備いただくとスムーズです。 源泉徴収票 売上や経費が分かる資料（帳簿・通帳・領収書など） 医療費や生命保険料控除などの証明書 マイナンバーカード（または通知カード）など本人確認書類 初回面談で内容を確認し、必要書類を個別にご案内いたしますので、ご安心ください。

過去の申告書、税務署に届けた届出書・申請書、過去や現在の帳簿書類等

1.直近3年分の税務申告書類 2.直近2年分の総勘定元帳、補助元帳残高一覧 3.過去の税務署へ提出された届出書全部 4.e-Tax利用者識別番号など

お手元にあるものだけで大丈夫です。あると早いのは、事業用の通帳（ネットバンキングの画面でも可）、売上がわかる請求書や支払明細、経費の領収書、前年の確定申告書の控え、生命保険料控除証明書や国民年金の控除証明書などの控除関係の書類です。 事業をされている方は、開業届や青色申告承認申請書を出しているかも教えてください。会計ソフトをお使いなら、そのアクセス権の共有でも構いません。何から手をつけるかの整理からご一緒します。

はい、可能です。事前にご相談いただければ、夜間や土日も柔軟に対応いたします。

はい、可能です。 お客様の状況により臨機応変に対応致します。

はい、都合があえば可能です。応募に日程を調整させていただきます。

夜間は事務所にいる場合で調整可能であれば問題ありません。 土日に関しては日によっては可能な場合もあります。

はい。ご連絡は毎日7:00〜24:00（土日祝も）お受けしています。打合せはビデオ会議で、ご都合を伺って日程を決めます。資料のやりとりや質問はチャットとメールで進められるので、お会いする時間が取れない方もご依頼いただけます。

夜間や土日の相談・打合せ可能です（その場合、事前にご連絡いただければ日程を調整できます）

ご連絡が遅れてしまう場合がございますが、対応可能です。 お気軽にお問い合わせください。

平日の日中ははお仕事に集中していただいて問題ございません。 事前にご相談いただければ対応可能です。

未整理のままで大丈夫です。領収書を日付順に並べたり、科目ごとに仕分けたりしていただく必要はありません。封筒や箱に入ったままの状態でお預かりし、こちらで集計します。 ご自身で整理していただく場合は、その分の手間が減りますので費用を抑えられます。どちらが良いかは、お持ちの量と、かけられる時間を伺ったうえでご提案します。 なお、クレジットカードや通帳の明細は連携で取り込めるため、その分の領収書は仕分けの対象外になることが多いです。

はい。対応可能です。 その場合、追加の料金を頂戴しますので、ご相談に応じてお見積もりをお出しします。

別途料金がかかりますが未整理でもお受けしています。こちらで仕分け致しますので早めにお送り頂く必要があります。

未整理でも対応可能です。紙でのやり取りは行っていないため電子データでの対応となります。

はい。問題ありません。 かえって、領収書がスクラップブック等に貼付されているよりは、封筒等に入っているだけの方が良いです。

領収書その他の書類の量によって金額が変わりますが、丸投げを歓迎します。

未整理でも問題ございません。丸投げしていただければ、こちらで整理して申告書を作成いたします。

はい、領収書が未整理の状態でもご依頼いただけます。 「何から手を付ければよいか分からない」「領収書や資料がまとまっていない」という場合でも、まずは現在お持ちの資料をご用意ください。必要な資料や確認事項はこちらからご案内し、確定申告まで対応いたします。

かかる時間工数により決めています。 領収書整理、記帳代行など、業務が増えるとその分高額になっていきます。 我々も事業として行っているため、その時間単価も経理の人件費よりも高額になりますので、どこまでをご依頼いただくかは、ご予算と相談しながら決めていただければと思います。

税理士報酬は基本的に次の項目の合計となっております。 ①顧問報酬（毎月の経理チェック、相談など） ②記帳代行業務（帳簿を作成するための毎月の入力作業） ③申告報酬（法人・個人の確定申告書作成） ④給与関連業務（年末調整など。ただし基本的にこの業務は社会保険労務士が行います） そのほか調査があった場合の対応なども報酬対象となります。

確定申告を丸投げする際の税理士報酬は、主に所得の種類や金額、帳簿の整理状況、作業のボリュームなどで決まります。たとえば、給与所得のみの申告なら比較的安価ですが、事業所得や不動産所得があると作業量が増え、報酬も高くなります。帳簿整理が不十分な場合は、記帳代行費用が別途かかることもあります。相場は数万円～数十万円と幅広く、特に節税対策や過去の申告ミスの修正が必要な場合は、追加料金が発生することも。

税理士報酬は、売上規模や取引件数、資料の整理状況、申告内容の複雑さなどによって決まるのが一般的です。 なお、弊社は継続的な税務サポートを中心としており、確定申告のみのスポット対応は行っておりません。まずは現在の状況を伺い、最適なサポートをご提案いたします。

申告書の作成自体は料金テーブルに従って決まりますが、領収書等の分類（事前準備）をこちら側で行う場合には別途、作業料金を加算させていただきます。

税理士報酬には法律で定められた統一基準はありません。平成14年に税理士会の報酬規定が廃止され、現在は各事務所が自由に設定しています。一般には所得の種類や数、売上規模、資料の量・整理状況など作業量に応じて決まることが多いです。 弊所では基本料金32,000円（税込）に所得の種類や控除ごとの追加料金を加算する料金表方式で、電子申告まで一括対応する丸投げのご依頼も承ります。 事前に前提条件を確認しお見積りを提示します。申告のご依頼を前提とした初回の電話相談は無料です。

確定申告を丸投げする場合、税理士報酬は主に申告内容の複雑さと所得金額で決まります。会社員や年金収入のみは比較的安く、個人事業や株取引がある場合は高めです。目安として、簡単な申告は2〜5万円、事業所得や不動産所得がある場合は5〜10万円以上になることもあります。

確定申告する所得の内容によって作業工数が異なります。丸投げであれば作業工数がかかりがちなので別途お見積りが必要かと思います。

確認だけでは、報酬は頂戴致しませんので、ご安心ください。 ただ、税金計算などの具体的な算定とは、別途頂戴致します。

初回相談無料ですが、作業や集計の伴う相談については、別途お見積りが発生することがあります。

相談費用は、確認する資料の量や相談範囲によって変わります。 申告書だけを確認するのか、帳簿や経費の内容まで確認するのかで作業量が異なるため、まずは現状の資料を確認したうえでお見積りする形が一般的です。

進め方の相談や申告内容のレビューもお受けしています。費用については税込み22,000円～となっています。

初回は相談料無料で承ります。 ただし、確定申告時期は予約が難しくなりますので、早目のご相談をお勧めいたします。

初回ヒアリングは無料からとさせていただきます。別途契約いただく場合は月額1万円からご提供可能です。

進め方の確認や税務相談、届出の出し方、領収書の整理の方法とかであれば、LINEまたはチャットワークを使ったサービスで年間36,000円（税抜）で対応しております。しかし、資料の確認が必要となる質問、確定申告作業、記帳代行作業については別途費用がかかります。作業等はご自分でされる方にはぴったりのサービスと思います。

一度、税理士に確認することをお勧めします 毎年、内容が変わらないようであれば、ほぼ自分のやり方がいいということになります

支払調書という源泉徴収票のようなものがあればそれを基に作成しましょう。 無い場合は請求書や代金受取の領収書、預金へ入金されている場合には通帳から収入を把握します。 源泉徴収票や支払調書がない収入は事業所得、雑所得、一時所得等のように、所得の種類というものを考えなければいけませんのでご注意下さい。

まずは発行先の会社に源泉徴収票をもらいたいということを頼んでみてください。 それでも相手先が出さないという場合は税務署に、「源泉徴収票不交付の届出書」というものを提出します。提出すると税務署から会社に指導が入ます。

源泉徴収票がない収入も確定申告が必要です。その場合、収入を証明するための書類を準備する必要があります。例えば、振込明細書、請求書、契約書、手書きの収入記録などが有効です。もし取引先からの支払いであれば、支払者に支払調書の発行を依頼するのも一つの方法です。これらの書類をもとに、収入金額を集計し、必要に応じて経費を差し引いて所得を計算します。確定申告書には、収入の種類ごとに正しく記載し、税務署から問い合わせがあった場合に備えて証拠書類を保存しておきましょう。

源泉徴収票が手元にない場合でも確定申告は可能です。まずは勤務先に再発行を依頼し、難しければ給与明細・振込記録・支払調書などで代替できる場合があります。

源泉徴収される収入については、取引先から支払調書をもらえる場合には、そちらをご請求ください。 もらえない場合には、取引先に対する請求書をご用意ください。

源泉徴収票がなくても確定申告はできます。フリーランスの報酬や副業収入、個人間の取引などは源泉徴収票が発行されないことが多く、請求書や通帳の入金記録、帳簿などから収入と経費を集計して申告書を作成します。 給与や年金の源泉徴収票は確定申告書への添付自体は不要とされています。勤務先から交付されない場合は、まず勤務先に交付を依頼し、それでも交付されないときは税務署に「源泉徴収票不交付の届出書」を提出する方法があります。 弊所ではお手元の資料の範囲で収入の整理からお手伝いいたします。

源泉徴収票がない収入は、自分で金額を把握して申告します。入金明細や振込記録、請求書などをもとに「収入金額」と「必要経費」を集計し、事業所得または雑所得として確定申告書Bに記入します。支払者に支払調書の発行を依頼しておくと証明資料として安心です。

給与所得・退職所得であれば、源泉徴収票がない場合、賃金台帳で代用できる場合がありますが、年末調整が反映されていない場合がありますので、源泉徴収票が一番確かかと思います。

期限までに確定申告書を提出することができなかったとしても、後から提出することは可能です。ただし、本税とは別に延滞税などが課税される可能性もあります。

申告期限後に確定申告を行うことは可能です。 一般に「期限後申告」といいます。 申告期限を１月以上遅れて期限後申告すると、不納付加算税や延滞税が課されることになります。 また、期限後申告では適用できない優遇税制もあるのでご注意ください。

確定申告の期日に間に合わあない場合でも、期日後に確定申告できます。無申告加算税や延滞税等が加算されます。

期日を過ぎても確定申告はできます。ただし、期限を過ぎて確定申告をしたことによる加算税がかかる場合があります。また、納付も遅れた場合、延滞税がかかる場合があります。

できます。と言うか、申告は期限になっても必ずしてください。

まずその確定申告が還付申告の場合は対象期間の翌1月1日から5年間になります。 確定申告の期日に間に合わなくても、申告はしなければなりません。その場合期限後申告になりますが、一定の要件を満たした場合は無申告による加算税が課されないケースもあります。逆に言えば、期限後になっても申告は必要です。

期限後申告という手続きになります。 税額によっては無申告加算税、延滞税といったペナルティがかかることがあります。 個人事業で青色申告をされている場合、青色申告特別控除額の65万円が使えず、10万円になります

1日でも早く税務署に相談し、申告してください。遅れた場合、無申告加算税や延滞税がかかることがあります。

KSK2対策で最も重要な考え方は「隠すこと」ではなく「聞かれたときに根拠を示せること」です。弊社では仕訳には証憑を紐づけるようにしております。また、口座やクレジットカードをプライベートと事業でしっかり分けられるようにしておくと間違いが減るかもしれません。 基本的には「収入を漏れなく集計し、経費の裏付けとなる資料を残す」という確定申告の基本を徹底すれば問題無いと考えています。

特に不安にならなくても問題ありません。普段から正しい処理、正しい申告をしていれば、問題はありません。

今までのお考えは通用しない事が多いと思います。 AIもあります。 情報収集は、して頂きたいです。

税務署のシステムが新しくなっても、備えることは変わりません。売上を漏れなく計上すること、経費と生活費をきちんと分けること、そして取引の裏付けになる資料を残しておくことの3つです。 特に、事業用と個人用の口座を分けること、現金でのやりとりを減らすこと、領収書や請求書を保存しておくことが効きます。説明できる状態にしておけば、問い合わせが来ても慌てずに済みます。 不安があれば、過去の申告内容を拝見したうえで、直すべき点をお伝えします。

特に今まで通りに、正しい申告をすれば良いので、ご不安にならずに大丈夫です。 ご不安であれば、こちらで色々と確認させて頂きますので、ご安心下さい。

異常値と考えられる数値は出さない、いわゆるフツーの申告書を作成するのか

脱税は問題外ですが、漏れなく、正確に申告していれば問題ありません。

正しく記帳することは当然必要となりますが、税務調査の対応等も行っております。

自宅とオフィスを兼用として収入を得ている場合、自宅の水道光熱費を経費とすることができます。 分割の基準は、(1)使用頻度により分割する、(2)妥当な外的基準で分割する、(3)半分を経費とする、3通りの方法があります。実際には(3)は簡単にできるし、これならば税務上是認されます。したがって、(3)を採用する場合が多いようです。 領収証は、電気会社、ガス会社、水道会社からの領収証を保存しておき、その2分の1を経費として計上すればOKです。

　一般的に事業用の専用面積割合を用いることが多いかと思います。時々水道光熱費のうち、水道料金・ガス料金にも同様の使用割合を用いるケースが見受けられますがお風呂や煮炊きは圧倒的に家事費用を構成しています。これをを考慮して割合を求めますが、30%も一利あるかと思います。 領収証は費目別に総額のものを補完します。

使用面積に応じて按分する等、合理的な方法で経費部分を算出します。領収書等は経理処理時に必要になりますので、適切に保管しましょう。

自宅オフィスでする場合、 法人であれば家賃取るのはお勧めしてません。ご自身の家賃収入となるので。 個人であれば使用割合で出す形になります。

事業用割合を合理的に算出しなければなりません。自動車を利用する場合、一定期間の使用実績を記録し、その割合で計算します。 法人の場合その他に契約書を交わすことも必要です。

個人で事業をされているのでしょうか？その場合、事業に使用している占有面積等でその部分は経費となります。水道光熱費等につきましては、事業分と考えられる部分は経費となります。銀行を通じての取引であれば通帳に記帳が残っておりますし、水道光熱費等につきましては、通知書・領収書があると思いますので、それを保存されてはいかがでしょうか。

いくらでも計上して構いませんが、税務調査において否認されます。家賃は、周囲の相場より多少高くても問題ないでしょう。光熱費は、支払った経費から一般家庭が費消する額（月額1万円から2万円を控除した金額）が妥当と考えます。振込にすれば領収書は不要です。そうでなければ、領収書を作成してください。

自宅オフィスが事業専用で使用している部屋であれば、家賃や光熱費を面積や使用量で按分して経費にすることができます。しかし、その部屋を事業で使ったり、家事で使ったりしている場合は経費となりません。按分もできません。 領収書は、全体のものがあれば大丈夫です。

「家賃の50%まで経費にできる」という話をよく目にしますが、税法上に「50%まで」という一律の数値基準が存在するわけではありません。 税務上重要視されるのは、「事業に使用している実態に基づき、合理的な根拠（家事按分）をもって計算されているか」という点です。業務上の必要性と実態が明確であれば50%を超えて認められることもありますし、逆に根拠が曖昧であれば10%〜20%であっても税務調査で否認されるリスクがあります。

経費として認められるためには、合理的な理由と算定方法が必要となります。専用に使用されている面積を求めるとか、使用量を測ってみるとか具体的な数字があれば、また外部から見て看板を設置しているとかの現状があることが必要です。概算でこれ位というのでは経費として認められないと思われます。

自宅家賃は経費とするには、事業に使用している面積等の根拠が必要となります。 仕事部屋や倉庫としての説明が必要となりますので、記事にある50%をそのまま経費とするのではなく、経費とする上で説明の付く面積を求める必要があります。

自宅家賃を経費にするには、専用スペースであることや面積比など、合理的な根拠が必要です。共有部分を曖昧に計上すると認められないことがあります。オフィス仕様に整え、写真や間取り図を保管するなど、客観的に事業利用を証明できる状態を整えておくとよいでしょう。50％を超える高い比率は実態が伴わないと否認されがちです。具体的には使用面積や利用時間を根拠とし、無理のない割合を設定すると安全です。以上が基本的な考え方です。

家賃の何％まで経費にできるという一律の上限が法令で決まっているわけではありません。国税庁の考え方では、床面積や使用時間など合理的な基準で業務に直接必要な部分を明確に区分できることが要件です。 認められない代表例は、居住部分と仕事場の区分が曖昧で按分割合の根拠を説明できない場合や、生計を一にする親族に支払う家賃（そもそも必要経費になりません）です。 コツは間取り図や業務時間の記録など按分割合の根拠資料を残すことです。弊所では実態を伺いながら按分割合の設定を一緒に検討いたします。

自宅家賃の経費化は、事業で使っている割合のみが対象です。居住スペース全体やプライベート部分は経費になりません。認められるためには、面積比や使用時間など根拠を明確にし、領収書や計算メモを保存することが重要です。

まず重要なのは、「家賃の50％までは経費にできる」というルールがあるわけではありません。50％という数字は、ネット記事でよく出てきますが、税務上は「50％が上限」ではありません。国税庁は、家事関連費について、事業に必要な部分を合理的な基準で明確に区分できれば、その部分を必要経費にできるとしています。

明らかにプライベート利用となるものは完全に経費として認められません。あくまで、事業に直接関係がある費用が経費として認められることになります。

定年退職後の株取引で得た収入については、申告する必要があります。 収入の確認: 株取引で得た収入を正確に把握します。これには株式売買の取引明細書や銘柄別の売買記録が含まれます。 必要な書類の準備: 株取引に関する収入を証明するための書類を準備します。売買明細書、配当明細書、税務申告用の収入証明書などが必要です。 税務申告書の記入: 所得税の申告書に、株取引で得た収入を記載します。収入の種類や金額を正確に記入することが重要です。 税務署への提出: 記入した申告書を税務署に提出します。

申告が必要かどうかは、証券口座の種類によって決まります。 1. 特定口座（源泉徴収あり）の場合 税金が自動的に引かれているため、原則、申告は不要です。あえて申告すると健康保険料などが上がる可能性があるためご注意ください。 2. 特定口座（源泉徴収なし）・一般口座の場合 利益が20万円を超えているため、確定申告が必要です。 【手続き】 証券会社の「年間取引報告書」と「年金の源泉徴収票」を用意し、e-Taxや税務署で申告を行ってください。

情報が不足しているため、あくまで参考程度にご案内いたします。 年金が400万円以下で、株式の証券口座が、特定口座（源泉徴収あり）を選択されている場合、年金・株取引のいずれの申告も不要です。 年金が400万円以下で、株式の証券口座が、特定口座（源泉徴収なし）を選択されている場合、年金の申告は不要で、株式の譲渡益の確定申告が必要になります。 上記は株式の譲渡益を申告分離とした場合であり、総合課税として年金と合算して申告する場合は、年金とあわせて確定申告が必要になります。

特定口座（源泉徴収あり）でお取引されている場合は、その口座内の利益は申告不要とすることができます。一般口座や源泉徴収なしの口座であれば、年金以外の所得が20万円を超えるため申告が必要です。ご注意いただきたいのは、申告すると合計所得金額が増え、国民健康保険料や後期高齢者医療の窓口負担割合に影響する場合があることです。損失が出た年は申告して3年間繰り越すこともできますので、有利不利は個別に判定します。

確定申告が必要です。証券会社の「年間取引報告書」を使い、国税庁サイトで申告書を作成するのが一般的な申告の方法です。

株式の利益は特定口座（源泉徴収あり・なし）か一般口座かで申告方法が異なります。また「20万円ルール」が適用されないケースもあります。年金や他の所得との関係も含め、有利な申告方法をご提案いたします。

株取引に関しましては、特定口座を利用しているか、また源泉徴収がありかなしかなどにより申告の必要性を判断することとなります。 税理士にご相談下さい。

年金収入者の場合はその年の年金収入金額が４００万円以下でそれ以外の所得（収入ではない）が２０万円以下であれば確定申告義務は有りません。また、株取引についてはNISA口座での取引は非課税なので申告不要ですし、特定口座取引で源泉徴収ありを選択している場合も申告不要が選べます。

過去の申告が誤っていた場合でも、すぐに修正することで大きな問題を防ぐことができます。 修正申告：過去の申告に誤りがあった場合は、修正申告を行うことができます。 延滞税：申告や納税が遅れた場合、延滞税が発生する可能性があります。 無申告加算税：申告を行わなかった場合や、申告内容に重大な誤りがあった場合に課されることがあります。 過少申告加算税：申告した税額が少なすぎる場合に課されることがあります。 無申告加算税や過少申告加算税は自発的に申告を修正した場合には軽減されることもあります。

過去の処理に誤りがあり納税額が不足していた場合、原則として「延滞税（利息）」や「過少申告加算税（罰金）」などのペナルティが発生します。 しかし、税務署からの調査通知が来る前に自主的に修正申告を行えば、加算税は免除または大幅に軽減されます。 意図的な隠蔽でない限り、間違いに気づいた段階で正直に申告するのが最も金銭的・精神的リスクの低い対処法です。不安であれば早めに税務署や税理士へ相談しましょう。

意図的な仮装や隠蔽がない限り、いきなり重い処分になることはありません。税額が不足していた場合は修正申告を行い、延滞税と過少申告加算税がかかりますが、税務署の調査の通知を受ける前にご自身で修正すれば加算税は課されません。逆に払いすぎていた場合は、原則5年以内であれば更正の請求で還付を受けられます。過去の分もあわせて確認いたしますので、不安な点はそのままお知らせください。

誤りがあった場合でも、故意でなければ自主的に修正申告することで負担を抑えられることがあります。内容によっては追加の税金や加算税等が発生する場合もありますが、早めに見直すことが大切です。不安な点は一緒に確認いたします。

過去の処理がご不安な場合は、税理士にご相談のうえ確認を依頼されることを勧めします。なお、間違いがあった場合は速やかに修正申告されることをお勧めします。

申告義務のある者が過去の申告をしていなければ無申告加算税（15％）、過去の申告所得が本来より過少であった場合は過少申告加算税（10％）が付加され、本来の申告期限から納付した期限までの延滞税（8.7％）も付加されます。調査前に自主的に修正申告等を行えば加算税は免除されます。所得税の徴税の消滅時効は５年なのでそれ以前の申告が該当することになります。

過去の処理に間違いがあったとしても、「悪意のない単純ミス」や「自主的な修正」であれば、多くの場合は重い罰則にはなりません。 税金を支払いすぎていた場合は還付という形でお金が戻ってきます。 不足していた場合は過少申告加算税がかかる場合があります。自主的に修正申告を行ったか、税務署から指摘を受けたかでも変わってきます。 不安な点はまずは税理士に相談することをおすすめします。

過去の誤処理をご自分で把握された場合は速やかに自主での修正申告をお勧めします。税務調査等で指摘された場合に比べて加算税等が少なくて済む場合があります。

青色申告は２種類あります。現金出納簿などの簡易帳簿を作成して収入と経費の明細を記録保存（いつ、どこから収入があったか、いつどこへ何の経費を支払ったかなどの記録）する手間（10万円控除）と、もうひとつ、複式簿記のルールに従って、ひとつひとつの取引を詳細に記録、書類保存（収入を、いつ、どこへ請求をしてどんな決済手段で得たか。経費を、いつ、どこから請求されて、どんな決済手段で支払ったかなどを記録）する手間（55万円控除（税理士に申告手続依頼の場合65万円控除）の手間が必要です。

会計帳簿への記載が、複式簿記になりますので、慣れるまでは大変ではないでしょうか。

実は青色でも白色でも手間は殆ど変わりません。 初めての青色申告でご不安かと思いますが、税理士にお任せ頂ければ青色も対応可能ですので是非お問い合わせください。

市販の会計ソフト（クラウド系サービス含め）を利用する場合にはそこまで手間が増えるとは思いません。 ただし、意図的に経費計上を行い、給与の所得を減らすことを目的にした副業の申告には一定のリスクはあると思います。

青色申告は帳簿作成の手間が増えますが、会計ソフトを使えば負担を大きく減らすことができます。

それほど手間がかかるわけではございません。 白色申告でも集計は必要ですので、それを帳簿付け（記録）するイメージ。クラウド会計ソフトを活用したり、Excel等を活用したり。弊社で領収書丸投げも可能ですのでご相談ください。

基本的に貸借対照表も作成のうえ最大の青色申告控除を受けるべきですので、その面から損益項目だけでなく、貸借対照表にあらわれる資産や負債の部分もよく注視しないといけませんので、必然と経理処理レベル・手間が増加します。

青色申告は白色申告に比べて帳簿付けなどの手間は増えますが、会計ソフトを利用すれば負担は大きく軽減できます。その分、青色申告特別控除などのメリットもあります。お客様の事業内容に合わせて、無理のない方法をご提案いたしますので、面談時にお気軽にご相談ください。

会社を辞めて、年内に転職した場合は、基本的に確定申告不要です。 会社を辞めて、年内に再就職をしなかった場合、年末調整がされませんので確定申告が必要になります。 確定申告をすると源泉所得税など、払いすぎた税金の還付を受けられる可能性が高いので、確定申告は忘れずにするようにしましょう。

中途退職の場合、金額にもよりますが、年末調整をしませんので税金を納め過ぎの場合が多いです。その場合は確定申告をして払い過ぎている税金を返してもらうほうがいいです。また、給与所得のみであれば、確定申告しなくても問題はありませんが、払い過ぎの税金は返ってきません。

年末調整が終わっていませんので、確定申告が必要になります 確定申告をしないと、翌年の住民税・国民健康保険料の計算ができませんので お住いの自治体から連絡が入ります

サラリ－マンの場合、源泉徴収といって毎月の給料から年間給与の額を見積り所得税の見積りで差し引いています。そこで年の途中で退職すると年間の給与の額が変わります(低くなります)。退職後、他に収入が生じていればそこでその精算をしますが、他に収入がない場合には確定申告すると所得税が戻ってくる可能性があります。 なおこの確定申告は義務ではなく権利ですので、申告期限から5年で消滅することと、逆に5年以内であれば過去の分も申告することができます。

年内に再就職した場合は新会社のデータに旧会社のデータを加えて年末調整を行えば完了です。再就職しない場合は確定申告を行えば還付となる場合に大多数ですので、確定申告をしなければ存することが多いのですが、手間を考えれば還付額との見合いを考慮することになるでしょう

３つの視点でお考えになる必要があります。 ①年間の給与収入が150万円を超えている場合、確定申告が必要です。 　年末調整を行っていないのが普通ですから確定申告によって保険料控除及びその他の控除を受ければ源泉徴収された所得税の一部が還付されることもあります。。 ②なお、源泉徴収された所得税がなかったとすれば、確定申告によって納税することとなる場合もあります。 ③また、確定申告の必要ではない人は、市区町村に住民税の申告書を提出することが必要です。　

退職後に所得が生じていなければ、源泉徴収されているので特段問題はないかと思いますが、所得が生じていれば、次の職場での年末調整か、ご自身での確定申告が必要になります。確定申告をしなかった場合、無申告となり、無申告加算税、延滞税等のペナルティが課されます。

税務署・県・市から申告していないことによる督促が届くと思います。法人をやめる場合、原則として会社の清算手続きが必要となります。

マイナンバー管理されていますので、副業で得た収入は市町村で把握されます。 確定申告の際、住民税の徴収方法を「普通徴収」の選択していただくと気が付かれることが少なくなると思われます。

　情報化の時代ですから、副業収入を隠しとおすことは難しいですし、それが税務署に発覚すると加算税や延滞税などの罰則がありますし、脱漏税額が大きくなると税務署は実地調査に移行することもありますので、早期の修正申告をされることをお勧めします。

マイナンバー制度が整備されたことによって、副業をしている事実が勤務先に自動的に通知されるわけではありません。 一方で、副業による所得についても、必要な場合には適正に確定申告を行う必要があります。給与所得者でも、給与・退職所得以外の所得が一定額を超える場合などは確定申告が必要になります。

マイナンバーによる課税制度が整備されても、それによって会社に副業が判明しやすくなるわけではありません。

会社がマイナンバーを利用して、あなたの所得などの個人情報を開示請求することはできません。したがって、会社にマイナンバーを伝えたことで、直ぐに副業が見つかることはありません。（ただ、就業規則で禁じられている場合には懲戒などの対象にもなるので、隠れて副業を行うことはお勧めしません。。。）

マイナンバー制度により、税務署は個人の所得を把握しやすくなりましたが、マイナンバー自体が直接会社に副業を通知するわけではありません。会社に副業がバレる主な原因は住民税です。副業収入を申告すると住民税額が増え、会社の給与から天引きされる特別徴収の場合、経理担当者が気づく可能性があります。対策として、確定申告時に住民税の徴収方法を「普通徴収(自分で納付)」に選択することで、副業分の住民税を自分で支払えます。ただし、完全に隠すことは難しくなっています。

税務署は申告をすることによって問題は生じません。会社に副業のことを話すこともありません。ただ、会社が副業に対して何らかの情報を得たらご本人を追及すると思います。そのときに、会社が納得できる説明ができれば、問題はありません。

住民税については、給与以外の部分を自分で納付（普通徴収）にて納付することが認められていること及び収入の情報は個人情報になるため簡単に判明することはないかと思います。 ただし会社の就業規則に違反する形で副業を行うことはリスクになるため、許可されている範囲内で行うことをお勧めしております。

原則として外れ馬券は経費になりません。ただし、継続的・網羅的に購入して利益を得る営利目的と認められる場合には、例外的に必要経費として認められた裁判例があります。個別判断となるため、事前のご相談をおすすめします。

通常のレジャーで楽しまれる場合は何も変わりは有りません。馬券の払戻金だけで生活していくような環境と勝率を維持できる特殊な人のみが裁判で認めてもらった特殊なケースです。

一部のケースでは経費として認められますが、原則は「認められない」です。 認められるのは、「単なる趣味・娯楽ではなく、継続的・網羅的な営利活動として行っている場合」に限られます。 今後もこの扱いは変わる見込みは少なく、逆に取引履歴が電子的に残るようになっているため、的中配当の申告漏れには注意が必要だという見方をしております。

ご質問ありがとうございます。 外れ馬券については、過去の裁判でも経費に認定されたことがございますが、馬券購入に係るシステム構築していたなどの特殊な状況を鑑みてという条件でした。一般的な馬券の購入については、事業性を紐づけることが非常に難しいことから、今後も認められるケースは極々わずかな場合かと思います。

残念ながら、外れ馬券は経費となりません。今後も変わる予定はありません。

結論として、競馬の外れ馬券は原則として経費に認められない 通常、競馬の払戻金は 　・税務上「一時所得」として扱われる 　・経費にできるのは当たり馬券の購入費用のみ 外れ馬券は 　・収入に直接対応しないため 　・原則、経費算入不可 ただし例外として 　・継続的・大量・営利目的で購入 　・収益性が客観的に認められる場合 　→「雑所得」と判断され 　→ 外れ馬券も経費になる可能性あり 一般的な競馬利用者では 　・この例外に該当する可能性は低い 現時点で 　・制度が大きく変わる見込みは高くない

原則として、競馬の外れ馬券は経費（必要経費）として認められません。  ただし、最高裁判所の判決および国税庁の通達改正により、極めて例外的な条件を満たす場合に限り「雑所得」として外れ馬券の経費化が認められる仕組みになっています。

原則として、外れ馬券は経費になりません。競馬の払戻金は通常は一時所得とされ、当たった馬券の購入費だけが差し引けます。 例外として、長期間にわたり網羅的に大量の馬券を機械的に購入し、全体として利益を得る仕組みになっていた事例で、雑所得と認められ外れ馬券も経費とされた判断があります。ただし、これはかなり特殊なケースで、趣味の範囲の購入には当てはまりません。 ご自身がどちらに当たるかの判断は難しいところですので、購入の記録をお持ちのうえでご相談ください。

売上・事業年数・規模などで調査の対象になりやすいといった傾向はございませんが、特定の業種（現金商売、リベートが発生しやすい業種）では対象となる確率が高いといわれています。今後AIの活用が進み傾向が変わるかもしれませんが、ご不安であればご相談ください。

解体業者は解体廃材の売却収入が隠れてしまうことが多く、税務調査の対象となりやすい面がございます。

対象になりやすい傾向として主に以下が挙げられます。 開業3〜5年目：過去データと比較しやすいため 売上1,000万円前後：消費税の課税転換期 売上・経費の急増減：前年比で数値が不自然な場合 無申告・売上漏れ疑い：業界平均と乖離がある場合 規模問わず数値の不自然さが契機になります。正しい記帳で対策しましょう。不安な方は当事務所にご相談ください。