相続税対策•申告に強いおすすめ税理士【相続専門・無料相談有】

まずは経歴で、相続実務に何年間携わったかを確認すると良いですね。初回面談で、不明点を質問し満足できる回答が得れるかご質問するのもよろしいでしょう。本来複雑な話を如何に平易な言葉で説明できるかどうかは、その税理士がよく理解しているかどうかで決まると思います。

狹川　相続　税理士　事務所

自費出版や共同出版ではない、商業出版をしている先生。または、本当かどうかは確認が難しいですが「相続税専門」とホームページにアップしている先生。（私の場合は、通常の顧問契約で法人・個人のお客様を持ち、その経営者が相続・事業承継までもフォローしますので、「相続税専門」とは名乗れないのですが…）

相続税に強い税理士かどうかは、担当している税理士の過去の相続の申告実績があるか、本当に相続に特化した税理士なのかを確認するのがよろしいのかと存じます。そのためには、その事務所のホームページへ行き、本当に相続に特化しているのかや、過去の相続申告実績を記載しているか等をご確認頂くのがよろしいのではないかと思います。

秋葉原会計事務所　大塚武

5.0口コミ30件

相続税に強い税理士を見極めるポイントは以下の5つです。 ①　申告実績：通常の税理士は年数件ですが、年間数十件をこなす専門家か ②　不動産評価：徹底した現地調査で土地の評価額を下げ、節税できるか ③　税務調査対策：国税OBの知見等を活かし、調査リスクを極限まで防げるか ④　ワンストップ対応：司法書士等と連携し、不動産の名義変更まで丸投げできるか ⑤　明朗会計：後から追加請求されないよう、事前の見積もりが明確か

税理士法人井上事務所

4.5口コミ4件

相続税の申告件数が分かりやすい判断ポイントになるかと思われます。相続税の申告は、税理士の中でも年間複数件申告をしている税理士もいれば、全く申告をしたことがない税理士もいます。相続財産評価の引き下げには経験によりノウハウを有している必要があります。

税理士法人マインライフ千葉事務所

税理士といえども、全ての税法に精通するのは並大抵ではありません。従って、相続税に強い税理士さんならホームページや名刺・広告などで自分が相続税に精通している旨表示しているのが一般的です。

相続税申告の申告実績、調査立会件数、書面添付制度に対応しているか、ぜひこの観点から相続税申告に強い税理士かどうかを見極めてください。

DIG税理士法人

父が他界しました。相続の手続きは税理士と行政書士のどちらにお願いすればいいのでしょうか？

回答数：8

税理士は相続税申告業務、行政書士は遺産分割協議書の作成といった具合にお互いに業務の範囲は異なってきます。しかし、税金上の最大のメリットを出すために税理士と行政書士はお互いに情報を共有しながら遺産分割をすすめることをお勧め致します。したがって、税理士を中心としてグループ内に行政書士が在籍する会社を選ばれるのが一番かと思います。

DIG税理士法人

税理士に依頼すれば、相続税申告のみならず預貯金解約、不動産名義変更などがワンストップでできます。手続きに必要な戸籍収集や遺産分割協議書作成のお手伝いもできます。専門性の高い業務については他の提携士業を紹介しますので安心です。

中田裕二税理士事務所

遺産分割や不動産の相続登記などの手続は、司法書士の方がご対応頂けると思います。相続税の計算等については税理士が対応します。税理士のほうで提携している司法書士等があればご紹介頂けると思います。

秋山泰宏公認会計士事務所

相続の、税は税理士、登記は司法書士、その他例えば行政への手続きは行政書士、となっており、専門分野が異なります。相続の仕方で相続税の金額が大きく変化することがあるのでまずは税理士に相談することをおすすめします。

まずは、税理士へ依頼すべきです。理由は、相続税がかかるのか、かからないのかの判断を必要とするからです。

　一般的にそれぞれの業務は、行書書士は、相続手続き全般（戸籍集めや遺産分割協議書の作成、銀行等の解約手続き）で、税理士は、相続税の申告となります。したがって依頼する業務の内容によって、行書書士か税理士或いは両方に依頼する事になると思います。

山根謙二税理士事務所

税金がかかるようであれば税理士、かからないようであれば相続専門を前面にうたっている士業であれば間違いないでしょう。

税理士事務所つなぎコンサルティング

どちらにお願いしても構いませんが、税務的なことと法務的なことを両方カバーできる税理士に依頼するのがよろしいかと思います。

相続税の手続きを全て自分でやることのメリットとデメリットを教えてください。

回答数：8

デメリット：相続税申告は、土地や株式の評価、財産を漏れなく計上する、名義預金、贈与税など難しい論点がいくつもあります。それらをすべて理解して一般の方が申告するのは不可能に近いと思います。せっかく時間と労力をかけてやっと申告書が出来上がったとしても、適正な税額を算出できていることはほぼないでしょう。税理士が作成していない申告書を提出されますと、追加で課税できる可能性が高いため税務調査にも入られやすいです。メリット：申告時の税理士報酬を節約できること。相続税申告について勉強できる

田中あゆみ税理士事務所

メリットは、税理士や司法書士などへの報酬の支払いが不要な点です。最近では税務署も丁寧に対応してくれるので、ご自身で申告書を作成することも可能です。デメリットは、相続税は税法の中でも複雑なので、特例の適用が漏れる恐れがあることです。また相続手続きに必要な資料は多岐に渡り量も多いので、ご自身で行うと相当の時間と労力がかかってしまいます。

メリットは、専門家へ支払う報酬がかからないことです。デメリットは、制度がそれなりに複雑になっているため、時間がかかり、誤りやすいことです。

おきまつ会計事務所

メリット・費用を抑えられる・自分のペースで進められるデメリット・税金が高くなるリスク・税務調査の対象になりやすい・膨大な時間と労力がかかる

メリットは、報酬等の支払いがなくなることです。デメリットは、相続税申告を行う場合は、知識不足等により過大に税金を納めてしまうことや慣れない書類の作成に時間を取られてしまうことです。

関谷孝文

メリットは費用がかからないことです。最も大きなデメリットは、今回のご相続に対する節税の提案を受けられないことです。また今回のご相続に限らず、二次相続まで考えた遺産分割の方法や、ご相続によって取得した財産を売却する場合の所得税の節税など、今回のご相続によって影響のあるすべての税金イベントについてのアドバイスを受けられません。また、ご自身で誤った申告をしてしまって、税金を多く払いすぎているケースや逆に少なく申告して税務調査になって追徴を請求されたケースもあります。

てづか税理士事務所

5.0口コミ13件

メリットは費用がかからないことです。デメリットはいくつかございます。・税理士が申告を行う場合よりも多くの税金を支払う可能性があります。・財産の漏れがあり、後々税務署から指摘を受け延滞税等のペナルティを追加で払うことになる可能性があります。・自分で行うと色々調べながら作業を進めることになりますので、時間がとられ、期限に間に合わなくなる可能性があります。

仙波総合会計事務所

4.9口コミ9件

相続税の申告は、ご自分でやる場合は、相続税の書籍代です見ます。しかし、財産評価が難しく、租税特別措置法などは、税理士でも間違うほどですから、間違った上に修正申告では本税以外に延滞税、加算税が追加されます。このため、税理士に依頼する方が税務署から調査リスクが下がります。法人などの会社の顧問をしている税理士や記帳代行などの業務を受け負っている税理士は片手間か、他の税理士に外注に出しますから報酬が高い場合、安い場合がありますが、相続税が多くなる可能性が高いです。

会社経営をしていた父が亡くなりました。会社を相続する場合、何から始めたらいいでしょうか？

回答数：8

　従業員、得意先、取引先、金融機関など、関係する人たちに、今後どうなるのか安心していただくことが大切です。そのためには、まず会社のキーパースンと、会社の今後についての話し合いをすることから始めなければなりません。

山形税理士事務所＆Ｃ

後継予定者が代表取締役に就任することと、自社株式や事業用資産を取得することが重要になります。合わせて社内外のキーマンとの関係をしっかりと構築し、協力を仰ぐことが重要になります。

アップスマイル税理士法人

手続きとしては、はじめは、法定相続人の確定です。その後に、株価算定などに入っていきます。手続き以外では会社の経営状況や今後の方針などを、従業員の方とよく話し合う必要があります。

　相続人全員で話し合うことが前提ですが、新しい経営体制（役員人事等）や株主構成を決める必要があります。役員については、株主総会や取締役会で決定後に法務局への登記申請があります。また、株主構成については、お父さんが所有していた株式が相続財産となりますので、誰がどの割合で相続するかが相続税と深くかかわってきます。

土屋久仁男税理士事務所

4.9口コミ38件

個人の財産評価は他の方と同様です。会社経営の時は、会社の株式をお持ちかとおもいます。会社の株式の評価をする必要があります。

藤田明税理士事務所

まずは ①相続人のうちどなたがその業務を引き継ぐのか、或いは ②会社を清算するのか、将来の方針をご検討ください。引き継ぐ方がいるのなら、出来れば会社の株式はその方が取得した方が良いと思いますし、清算してしまうなら相続人皆さんでしゅとくしても構いません。

税理士行政書士 FP 片岡事務所

まずは、お父様の会社の株式を誰が相続するのか確認し、会社の状況（借入・資金繰り・役員構成など）を把握することが大切です。あわせて、銀行・取引先対応、役員変更、相続税の確認も必要になります。会社の内容によって進め方が変わるため、最初に全体像を整理するのがおすすめです。

まずは、「株主」としての立場と「経営者」としての立場で区別して考えましょう。株主としての立場会社を経営していたといことは，父親は会社の株式をもっている株主になっていたかと思います。まずは父親の株式の保有割合を調べましょう。この父親が保有していた株式が「相続財産」の対象となります。経営者としての立場経営者である父親は会社の代表取締役になっているはずです。会社の登記簿を確認してください。父親が亡くなり、代表取締役が変更した旨を登記する必要があります。

千代田創業支援パートナーズ

5.0口コミ10件

生前贈与を検討中です。税理士さんに相談する費用は何が目安になりますか？時間給？総財産額？

回答数：8

当事務所では、国税OB税理士ですから実際の問題で税務署の窓口対応の経験もありますので、１時間２２，０００円頂きたいところですが、相談料は１時間１１，０００円ていどの税理士先生が多いと思います。従って当事務所も同じく、１時間１１，０００円で御相談に応じさせて頂いております。まずは、複数の税理士に１時間ほど説明を受け、１１，０００円を支払ったところで、どうするのが良いのか、どの税理士に相続税の対策を依頼するのがベストではないでしょうか。

総財産額を基準に相続税額を計算し、生前贈与を行うことにより軽減される相続税額を算定しますので、総財産額が基準になります。

総財産額です。財産額とその内訳により、何をどのように将来どうしたいのかを把握した上で生前贈与をおすすめします。

ご相談費用は「相談料（時間給）」と「贈与税申告・対策報酬」の2つのパターンが一般的です。初回相談は「1時間1万円程度」または「無料」が多く、実際の贈与税申告は「1件5万円〜」が目安です。ただし、単なる贈与手続きだけでなく、将来の「相続税シミュレーション」を含めた節税提案を行う場合は、総財産額に応じた設定となるケースもあります。当事務所では事前にお見積もりを提示しますので、まずは無料相談でご予算やご要望をお聞かせください。

生前贈与の相談費用は、内容や財産規模で変わります。一般的には1時間5,000〜2万円程度の時間制か、贈与額に応じた報酬（総額の0.5〜1％前後）で設定されることが多いです。事前に料金体系を確認して依頼すると安心です。

混み入った話じゃなければ初回相談30分無料で受けますよ。詳しい話をするのであれば時間給になりますが、あらかじめ文章で詳細な内容を送っていただく事でお互いの時間を節約し、相談者様のご負担も少なくて済むかと思います。

生前贈与する場合は、現状の財産をもとにシミュレーションをいたし、現状の最適な贈与額を算定いたしますので、パターン数や内容の濃さによって費用が異なってきます。

OAG税理士法人　大阪支店

生前贈与に関する税理士の相談費用は事務所によって異なりますが、一般的には1時間あたり1万円〜2万円程度の時間料金や、総財産額に応じた料金、固定料金などが目安です。ただし、ご相談内容が明確でなくても大丈夫です。当法人では、お客様の状況を丁寧にヒアリングし、最適なサポートをご提案いたします。まずはお気軽にご相談いただければ、費用や手続きの流れについてもわかりやすくご案内しますので、どうぞご安心ください。

相続税が発生しないのは、どのような場合ですか？その場合は、何もしなくてよいのですか？

回答数：8

小規模宅地の特例とその他の控除を受けた後の相続税評価額が基礎控除額３０００蔓延＋法定相続人１人当たり６００万円を加算した合計金額を下回る事案です。その場合でも相続税申告書上で小規模宅地の特例を受けて相続税申告書を提出する必要があります。その場合でも、小規模宅地の特例を受けるためには相続税申告書を亭主t

基礎控除（3000万円＋600万円✕相続人の数）以内であれば相続税はかかりません。預金や不動産などは名義変更する必要があります。

野島税理士事務所

相続税は、遺産の額が、基礎控除を下回るとき相続税が発生しません。具体的には　3000万円＋600万円×法定相続人の数　を下回るときです。なお、申告が条件の特例は適用しないで計算します。相続税が発生しない場合でも、預金の名義書換え又は解約、生命保険金の請求、不動産の名義書換えはすべきかと思います。

長谷川文男税理士事務所

相続税には、基礎控除といって非課税の枠があります。この非課税の枠を超えなければ、相続税は発生せず、税務署に対しては何もしなくても大丈夫です。《基礎控除の計算》 3,000万円＋600万円×法定相続人の数ただし、税務上の特例を適用した結果、非課税枠におさまるようになる場合には、申告する必要があります。詳細については、ご相談ください。

佐藤徹税理士事務所

課税財産額が基礎控除額を超えない場合には申告の必要はありません。ただしその場合でも不動産があれば登記は必要です。基礎控除額は以下により求めます。　　3,000万円＋600万円×法定相続人の数　　

図司税理士事務所

相続税には基礎控除があり、課税相続財産(とりあえず遺産の額とお考え下さい)-基礎控除(3,000万円+相続人1人600万円×相続人数)<0 であれば相続税が発生しません。しかし相続財産はあるので、相続財産をどのように引き継ぐのかとして遺産分割協議を行う必要があります。なお相続財産が銀行預金だけである場合には、銀行ごとに簡易な形式の遺産分割協議書の様式がありますので、銀行にご相談ください。

税理士ないとう事務所

相続税がかかる方は基礎控除額3,000万円+相続人の数×600万円以上の財産があった方にかかります。それ以下であれば、申告義務はありません。相続税申告はあくまでも自己責任ですので、するかしないかは相続人の判断になります。もし心配であれば、専門家に財産評価を依頼される事をオススメします。また、税務署から『相続についてのお尋ね』という書類がくる場合もあります。きた場合は各財産の金額を記載し、提出しなければなりません。

あすか中央税理士法人

4.8口コミ4件

相続税が発生しないケースは、以下のとおりです。 ①遺産総額が基礎控除以下である場合 ②遺産総額が基礎控除を超えているが、配偶者控除や小規模宅地の特例などを適用することにより相続税評価額が基礎控除以下となる場合なお、②のケースにおいては相続税申告書を期限内に所轄税務署へ提出する必要があります。

スマイル相続研究所(三谷浩税理士事務所)　

生前贈与や遺言書作成のスケジュールはどのように決めればよいですか？

回答数：8

結論から申し上げますと、「可能な限り早く、今すぐ」着手すべきです。理由は2点あります。1つ目は、税制改正により生前贈与の相続財産への加算期間が死亡前「3年」から「7年」へ延長されたため、早期着手が節税の絶対条件となったこと。2つ目は、万が一ご本人が「認知症」等で意思能力を喪失すると、贈与も遺言書作成も法的に無効となり、対策が一切できなくなるためです。まずは現状の財産把握と相続税の試算から始めますので、ご健康なうちに当事務所へご相談ください。

生前贈与や遺言書作成は、相続税の試算や財産状況の把握を先に行い、その上で税理士や司法書士と相談してスケジュールを決めます。贈与は毎年の非課税枠を活かし、遺言書は必要な手続きや更新タイミングも考慮して作成すると安心です。

生前贈与や遺言書作成のスケジュールは、ご自身の財産状況や相続人の意向を考慮しながら計画することが重要です。生前贈与は年間110万円の非課税枠を活用するため、早めに計画を立てるのがおすすめです。遺言書は相続トラブル防止のため、財産の分け方を決めた段階で早めに作成するのが理想です。どちらも状況に応じてスケジュールを立てる必要があるため、専門家に相談しながら進めることをおすすめします。当法人では個別のご相談に丁寧に対応いたしますので、お気軽にお問い合わせください。

生前贈与と遺言書作成のスケジュールは「今すぐ」が基本です。 1 生前贈与亡くなる前「7年分」の贈与は相続財産に加算されるルールに変更されました。早く始めるほど節税効果が高まるため、健康なうちに開始しましょう。 2 遺言書認知症などで判断能力が低下すると作成できなくなります。まずは1ヶ月で財産を棚卸しし、半年以内の完成を目指すのが理想的です。 3 定期的な見直し数年ごとの家族状況の変化に合わせ、柔軟に内容を更新していきましょう。

生前贈与につきましては、否認された事例が多々発生しております。くれぐれも歴年分の贈与税控除額１１０万円を鵜呑みにしタイムスケジュールを決めることはお控えください。遺言書作成につきましては、作成方式が多々ありますが、後日の紛争を回避するために公証人役場での作成をおすすめいたします。

個別の事案となり、一概にいえません。弊事務所は、初回相談（60分程度）無料としていますので、ご相談ください。

長谷川文男税理士事務所

《私の事務所におけるスケジュール》 ①財産を贈与したい方や遺言書を作成したい方の全財産について、財産評価を行い、「財産の棚卸」と「相続税の試算」を行います。 ②生前贈与の場合には、どの財産を誰に贈与するのか、そのときの贈与税を試算 ③遺言書作成の場合には、どの財産を誰に相続させるのか、そうした場合の将来発生する相続税の試算 ④贈与税の申告や遺言書の作成上記を3カ月程かけて実行していきます。

佐藤徹税理士事務所

全体像をまず把握して税負担が最小になるように組み立てを考える必要があります。それには生前贈与が有利かどうかの判断が重要になります。誤解されている方が多いのですが、一部の特例を除いて「贈与税は贈与してもらわないための税」などと言われたりします。つまりそれほど税率が高いので、単純に相続か贈与かと考えるのは危険です。

図司税理士事務所

申告期限が近い場合でも対応いただけますか？書類作成や申告は最速でどれくらいの時間がかかりますか？

回答数：8

申告期限が近い場合でも対応可能です。内容やご状況にもよりますが、内容がシンプルで財産調査がある程度終わっている場合には1か月程度で対応が可能なケースもあります。但し、内容が複雑で、かつ、財産調査も終わっていない場合においては、ご相続人様と相談のうえ、いったんわかる範囲で期限内に申告し、修正申告で対応する、という方法をとった経験もございます。いずれにしましても、ご相続の内容にかなり左右されてますので、一度ご相談くださいませ。

てづか税理士事務所

5.0口コミ13件

お客様の財産の内容によって異なりますが、最短でも1か月程度のお時間をいただいております。

仙波総合会計事務所

4.9口コミ9件

相続財産の内容によります。税理士によっては、何割増しで引受けるところもありますが、非常に危険な相続税の申告書になると思います。このため、税理士法人であって、税理士の多いところが良いのではないでしょうか。税理士数人が手分けしてもやっつけ仕事になり、多少の間違いが当然に考えられますが、作成することが可能ではないでしょうか。

財産の種類やボリュームにより、大きく変わりますので一概にはいえません。ご依頼いただければ、できる限り申告期限に間に合仕事を仕事を行います。

対応可能です。必要書類が揃っておれば急ぎで10日程度かかります。

ケースバイケースにはなりますが、戸籍や残高証明書などの申告に必要な書類が揃っていて、遺産分割協議も完了していれば、最速１週間程度で書類作成や申告を行うことは可能です。資料収集や遺産分割協議に手を付けていない状況からですと、戸籍や全高証明書などのどうしても収集に時間がかかってしまう資料もあるため、通常最速でも１ヶ月程度はかかると思います。もちろん収集が必要な資料は財産の内容によって異なりますのでケースバイケースで所要時間は変わってくることになります。

相続専門なみかわ税理士事務所

4.9口コミ23件

相続税申告は書類が揃っていれば、税理士が作業する場合で2〜4週間程度が目安です。財産評価や遺産分割協議が必要な場合はさらに時間がかかります。期限が迫っている場合は、優先順位を決めて必要書類を早めに揃えることが重要です。

前後業務の建て込み具合によりますが、どこよりも速く対応します

相続税の税務調査には税理士の方に立ち会ってもらうほうがよいのでしょうか？どのようなことを訊かれますか？

回答数：8

立ち合って頂いた方がよいと思います。税務署と解釈が異なり、皆さんが意図せぬ相続財産の漏れがある可能性もあります。調査官の様々な質問に対して、適切なフォローを行う上でも税理士の立ち合いが望ましいと思います。

アップスマイル税理士法人

相続財産が預金だけであるなど、財産の申告漏れや評価減の誤り等が考えられないケースであれば、税理士の立会はなくても大丈夫であると考えます。税務調査では、財産の計上漏れ（例えば死亡日から3年以内に贈与がなかったかなど）や評価減の計算方法に関して質問検査があります。明確に回答できるようであれば、立会は不要かもしれませんが、やはり餅は餅屋です。

勿論プロの専門家に立ち会ってもらった方がいいです。調査官とのやりとりによる精神的な負担を軽減することが出来ます。聞かれることは、生前の被相続人の現金の資金移動についてが多いと思います。

税務調査は税務署も税理士の立ち会いを進めます税務職員と税務知識の少ない相続人だけでは話が前に進まないためです。訊かれる内容は亡くなった方の財産の状況その方の親族の財産の状況（通帳確認）生前のお金の引き出しの内容等がメインとなります。

税理士法人Ambitious

4.9口コミ262件

相続税の税務調査では、預貯金の動きや名義預金、生前贈与、財産の管理状況などについて確認されることがあります。税理士が立ち会うことで、専門的な質問への対応や必要な説明を適切に行うことができ、ご依頼者様の精神的な負担も軽減されます。当事務所では、税務調査にも責任を持って立ち会い、最後までしっかりサポートいたします。

もちろん立ち合いは不可欠です。当然、ただ立ち会えば良いと言うものではありません。税理士はその意味では用心棒でなければなりません。お客様にとっては、一生に一度位しか経験しないことですから

相続人に被相続人の生前のお金の使い方（だいたいの生活費や旅行やゴルフ等の趣味があったか）のヒアリングを行うことが多いです。細かい不動産等の相続財産の評価方法については、相続人に確認しても分からないため税理士と直接話し合うことになります。

税理士法人マインライフ千葉事務所

税務調査の際には、通常税務署から事前に連絡があります。税理士なら相続税申告書から何が問題点か、どういう質問をしてくるか把握してくれます。それだけでも税理士に立ち会ってもらうメリットがあると思います。調査になり税務署員がな案げなく聞いてくる質問の意味が解らなかったりします。そういうときも税理士に立ち会ってもらうと心強いです。

相続税を払わなくて済む特例は、場合によっては、利用しないほうが、相続税を減らすことができると聞きました。どのような場合でしょうか？詳しく教えてください。

回答数：8

配偶者の税額軽減です。一次二次相続全体で考えると、一次相続で配偶者が取得しすぎない方がいい場合もあります。

配偶者控除を適用することで、法定相続分もしくは１億6千万円のうちいずれか低い金額までは相続税は課されません。ただし、配偶者からその子供世代への相続の際に、配偶者の財産が多くなってしまい累進課税により税負担が重くなることがあります。このため１回の相続だけでなく、次の世代への資産承継を合わせて考える必要があります。

財産を配偶者が相続すれば、相続税がかからない場合があります。しかし、その配偶者の相続の時に、多大な相続税がかかるケースがあります。二次相続まで踏まえて、財産を相続することが望ましいです。

関谷孝文

その最たる例が配偶者の税額軽減です。今回のご相続の税金のことを考えると、配偶者にできるだけ多くのご資産を相続してもらった方が有利になりますが、二次相続まで考慮すると逆効果なことが多くあります。弊社では、二次相続のシミュレーションまでしっかり行ったうえで、今回の遺産分割の方針のサポートをさせていただいております。税理士に依頼するメリットの一番大きいポイントはこの部分だと思っております。

てづか税理士事務所

5.0口コミ13件

例えば、一つには、配偶者にすべての財産を相続させる場合、１億６，０００万円までは税金を払わなくて済む訳ですが、単なる相続税の支払の先延ばしですから、おすすめできません。

二次相続を考慮し、配偶者の財産が多額にある場合、配偶者の税額軽減や小規模宅地の特例を適用しないほうが一次と二次相続税の合計額が低くなる場合も多いです。

相続税の特例（小規模宅地の特例や配偶者控除など）は、適用すると相続税が減る場合と、逆に将来の贈与や譲渡で不利になる場合があります。例えば、小規模宅地特例を使うと土地の評価額は下がりますが、将来売却すると譲渡所得税が高くなるケースがあります。総合的に相続税・譲渡所得・資産承継のバランスを見て判断する必要があります。

一次相続で配偶者に資産を集中させると、配偶者控除（最大1億6,000万円）により相続税が発生しない場合があります。しかし、その結果、二次相続時に引き継いだ財産がすべて課税対象となり、多額の相続税が発生することがあります。一次相続時に他の相続人にも財産を分配することで、一次と二次相続を通じた税負担合計額を軽減できる場合があります。当法人では将来を見据えた相続計画をご提案しますので、お気軽にご相談ください。

税理士報酬は遺産総額次第と聞いたのですが、遺産総額がわかりません。このような時、お見積りをいただくことはできるのでしょうか。

回答数：8

「総額が分からないから相談しづらい」なんて遠慮は一切不要。とりあえず「実家の住所」と「親が使っていた銀行名」くらいが分かるメモだけ持って、早めに専門家に相談に持ち込むのが一番手っ取り早いです

遺産総額が明確でなくても、お見積りは可能です。当法人では、現在わかる範囲の財産情報をもとに、概算の見積もりをご案内いたします。また、ヒアリングを通じて必要な情報を整理し、遺産総額の把握をサポートいたします。遺産総額が確定した後、正式な報酬をご提示しますので、安心してご相談ください。不明点がある場合でも丁寧に対応いたしますので、まずはお気軽にお問い合わせください。

遺産の総額は、相続税財産評価基本通達に従った評価額がわからないと計算できません。したがって、着手前の見積もりは難しいです。

木村税理士事務所

4.0口コミ2件

遺産総額が正確にわからなくても、お見積りは可能です。 1 おおよその内訳で概算預貯金の額や不動産の場所、家族構成などのヒアリングから、想定される報酬額を提示してくれます。 2 財産調査込みのプラン資料集めから任せられるプランなら、調査結果に応じて報酬が決まるため、最初から正確な金額が出なくても安心です。 3 追加料金の確認後から隠れた財産が見つかった際の加算ルールを事前に聞いておくと、トラブルを防げます。まずは「手元にある資料」だけで、気軽に相談してみてください。

遺産総額がわからなくても、５千万円～１億円、１億円～１億５千万円、１億５千万円～２億円、２億円以上で暫定的に見積をとっておき、国税庁に提出する財産リストが作成できた時点で見積を確定すればよいかと思います。

推定相続財産の価額を計算が困難な場合、まず、税理士へのご相談をお勧めします。よろしかったら、お受けします。

可能です。相続された財産の大よその情報を頂ければ、遺産総額を見込まして、お見積りを提出致します。まずは、ご相談ください。

アップスマイル税理士法人

もちろん可能です。事前の財産調査をして相続対策をされることも、当事務所ではおすすめしております。なお、遺産総額だけで決定するのは少しおかしなことになります。遺産が同じ金額であったとしても、現預金だけの場合と広大地等の土地が含まれる場合では、その税務リスクと作業ボリュームが全く異なるからです。

相続税申告の税理士報酬には、加算報酬という仕組みがあると聞きました。これは、申告手続きを進める中でどんどん報酬額が増えてしまうことがある制度なのでしょうか？

回答数：8

事前に、ご依頼内容を確認し、必要な場合には、その時点で加算項目を含めた上で見積を行います。事前にお伺いした内容以上に相続財産等が増える場合を除き、申告手続きを進める上で報酬額が増えるということはありません。

加算報酬の主な種類と金額 ❶土地加算　2個所目より5万円づつ ❷非上場株式の評価　15万円〜 ❸書面添付　5万円 ❹調査立会　6万円修正申告は別途

そのようなことはございませんのでご安心ください。当事務所の場合ですと、ご契約の前に加算報酬も含めた総額をご提示させていただいております。相続人が増えたり、財産規模が大幅に変わったりするなど、報酬の算定根拠となる情報が覆らない限りは総額に変更はありません。なお、これまでにこのようなケースはほとんどありません。

相続専門なみかわ税理士事務所

4.9口コミ23件

加算報酬は、手続き中に勝手に増額されるものではなく、特殊な評価（非上場株式や複雑な土地）や、相続人数が複数いる場合などに適用される「オプション料金」です。初回面談でのヒアリングをもとに、どの加算項目が適用されるかを明記したお見積りを事前にご提示します。後から想定外の財産（名義預金など）が発覚しない限り、勝手に追加請求されることはありませんのでご安心ください。

加算報酬は、遺産総額や不動産評価の複雑さ、手続きの追加作業に応じて報酬を上乗せする仕組みです。申告手続きの途中で作業量が増えた場合に発生します。事前に計算方法や上限を確認しておくと、想定外の費用増を防げます。

相続税申告の税理士報酬における加算報酬は、手続きを進める中で報酬額が不透明に増えるものではありません。加算報酬とは、財産の種類や状況に応じて、基本報酬に一定額を加える仕組みです。例えば、不動産の評価が複雑な場合や、非上場株式が含まれる場合など、通常より専門性や手間が必要な場合に適用されます。当法人では、加算報酬が発生する場合でも、事前に内容を丁寧にご説明し、最終的な費用について明確にお伝えします。不安な点があればお気軽にご相談ください。

加算報酬は、申告の「難易度」や「作業量」に応じたもので、無制限に増えるわけではありません。主な加算項目は以下の通りです。特急料金：期限まで3ヶ月を切ったご依頼。複雑な評価：土地の数や、外国財産の保有がある場合。手続きの増加：相続人間の争いで期限内分割ができず、後日に「更正の請求（税金の還付請求）」が必要となる場合。最初の面談時に、何がいくら加算されるかの「料金表」を確認するのが安心です。資料を早めに揃えて相談することで、予期せぬ加算を最小限に抑えることができます。

加算報酬が発生する事案 ❶法定相続人の数 ❷申告期限まで２ヶ月と３週間を下回った時点で委任状を請けるケース ❸未上場株式の評価が必要な場合 ❹農業相続人が農地等を相続した場合の納税猶予の特例を受けるケース ❺山林・広大地の評価で実査に３日以上要する場合以上のケースでは相続財産評価に時間を要するので報酬額を加算せざるを得ません。

遺産総額をもとに、税理士報酬の見積もりを頂いていたのですが、申告手続きを進める中で、遺産総額が増えたり減ったりしたときはどうなりますか？

回答数：8

基本的には、その都度、お客様に説明をして、ご納得を頂くことしかございません。もっとも、遺産総額が〇〇円～〇〇円と間というラフな額でランクが上がりますので、いちいち報酬が上がる訳ではありません。

その税理士さんとの契約の内容にもよりますが、「報酬額は遺産総額の〇％」というような契約をされている場合には、遺産総額（相続税評価額）が当初の見積もりから増えたり減ったりすれば、報酬額も増えたり減ったりするかと思います。報酬額についてご不安であれば、当初の見積もり時だけでなく、面談の都度、「この遺産総額なら報酬額はいくらになりますか？」と聞かれてみるのも良いかと思います。

当初のお見積もり時から業務量が大幅に増加するような多額の財産が発見された場合には、ご相談のうえ再度お見積もりをさせていただきます。

税理士法人マインライフ千葉事務所

遺産総額をもとに税理士報酬の見積をする際には遺産の幅をある程度緩やかにするのが普通です。例えば遺産総額が1億から2億円までなら0.5％という風にです。もし2億円を少しでも超えたら報酬金額を変更するということはあまりありません。

当初ご提示頂いた内容から、遺産の種類や数量、総額に著しい変化があった場合は、申告書作成に係わる作業量が変わりますので、別途ご相談となります。

秋山泰宏公認会計士事務所

どうしても申告手続き開始前では正確な請求額を把握できないため見積額との差額が生じてしまいます。その場合は正式な金額を請求させていただくことになります。

遺産総額をもとに、税理士報酬を見積もる場合は、最終の遺産総額で報酬を決めさせていただいています。

税理士事務所によります。みらいと税理士法人では、当初情報提供して頂いた遺産からあまりに大きな乖離がない場合は、報酬見積りの見直しは行っておりません。申告手続きのなかで、相続人の方が把握していなかった、不動産等が発覚した場合には、報酬見積り変更の相談をさせて頂く場合もございます。

みらいと税理士法人

5.0口コミ22件

インターネットから税理士さんを探すことに不安があるのですが、探す方は多いのでしょうか？

回答数：8

同業者に仕事を依頼することは皆無なので、インターネットで税理士を探した経験はありません。

今はインタ－ネット時代です。インタ－ネットで必要なサ－ビス提供者を探すということは普通のことと思います。しかしインタ－ネットの情報だけでは十分でないことも事実です。そのため私は、直接会ったうえで依頼するかどうかご判断いただくのがよいと考えています。

税理士ないとう事務所

　報酬料金もポイントの一つとなり得ますが、何と言っても信頼のおける方かどうかが重要です。推し量る術がないかも知れませんが、決して事務的ではなく、自分に親身なって話を聞いて貰え、かつケースによる税額のシミュレーションをしながら説明してくれる方が良いですね。

紹介を頼りにしていく場合も多いです。また、インターネットのHPで決める方もいらっしゃいます。どちらも一長一短ありますが、士業の世界は実力差がとても大きいです。HPの言葉だけを信じず、知人の紹介も頼ってみてください。私の知る限り、実力がある経験値の高い税理士の方はHPを出していない方が半分以上という印象です。もちろんHPを出されている実力派の先生もいらっしゃいます。運命の出会いがありますよう祈念しております。

御自身がこれまで税理士とおつきあいの経験があれば、インターネットの内容から税理士を判断することはある程度できると思います。　税理士、会計士のことをよく知らないときは、知人などに選択する税理士について聞いてみるのもいいのではないかと思います。

藤田明税理士事務所

近年は、相続や税務の相談先をインターネットで探す方も増えています。特に相続は急ぎで探すケースも多く、ホームページの実績や口コミ、料金の分かりやすさを見て比較される方が多い印象です。不安な場合は、複数の事務所に相談して相性や説明の分かりやすさを確認する方法もあります。

近年は、インターネットで相続税専門の税理士を探される方が非常に増えています。実際に当事務所でも、ご依頼の多くはホームページをご覧になった方からのお問い合わせです。実績や専門性、口コミなどを確認できることが、インターネットで探すメリットです。当事務所では初めての方にも分かりやすく丁寧にご説明し、安心してご依頼いただけるよう心がけています。

統計はございませんが、最近はネットで探す方が増えているようですね。むしろ、それよりも、税理士の姿が全く分からないなか「知り合いだから」とか「いい人だから」と言うだけで探すリスクの方が高いとからでしょうね。

養子縁組による節税を検討しています。デメリットがあれば教えてください。

回答数：8

何と言っても、親族関係が複雑になることです。税金の問題というよりも、親族の心理的な納得感が得られない場合、それが最大のデメリットになります。

⑴養子にも相続権が発生しますので、相続争いの可能性が高まります。 ⑵夫婦間に実子がいない場合、どちらかに相続が発生すると、相続人は①配偶者②被相続人の両親または兄弟姉妹になります。この場合、配偶者の法定相続分は2/3または3/4となり、配偶者の税額軽減額が大きくなりますが、養子を迎えると法定相続分は1/2となるため、この軽減額が少なくなります。 ⑶養親子間で不仲となった場合でも、両者の合意か裁判での判決等が無ければ養子縁組を解消することができません。

養子縁組は節税効果がありますが、むやみに養子縁組を行うことは、「争族」のもとになりかねません。養子縁組により長男の嫁や孫が本来相続人でない者も法律上相続人になり相続県とともに遺留分の権利も持つことになります。ですから、本来の相続人全員の理解が必要です。

相続税における注意点はありますが節税となり得ますが相続人間の関係性など相続においてトラブルになることもあるのでお気を付けてください。

養子縁組で節税する場合は、孫を養子にすることが多く行なわれていると思いますが、他の相続人の同意がないと争いになる場合があります。

以下のデメリットが想定されます。・孫（※代襲相続する孫を除く）を養子にする場合、孫の相続税が2割加算されます。・相続税法上、養子の数に制限があります。それは、相続税計算をする際の被相続人の養子の数を、実子がある場合は1人、実子がない場合は2人までとするものです。・節税のみを目的として養子縁組を行おうとすると、税務署から祖税回避行為とみなされる可能性があります。養子縁組することに対して節税以外の目的・理由が必要です。

みらいと税理士法人

5.0口コミ22件

節税目的で否認される場合がありますが、実例ではみたことがありません。

実子がいる中で孫や第三者を養子にした場合、養子の相続税は２割加算が適用されます。また実子の立場から考えると養子がいることによって自身の相続分が減ってしまうため、トラブルになる可能性も考えられます。「やはり養子に財産を渡したくない」と気持ちが変わったとしても、養子縁組は養親・養子双方の合意がないと解消できないため簡単には解消できない恐れもあります。節税だけで養子縁組を行うとデメリットもあるため、十分に検討されることをお勧めします。

親が山と農地を持っていますが、これを相続した場合相続税を支払う必要があるのでしょうか。また、相続しない方法はありますか？

回答数：8

山林や農地も相続税の対象となりますが、相続税がかかるかどうかは、他の財産を含めた遺産総額が基礎控除額を超えるかどうかで決まります。不要な不動産だからといって、その財産だけを相続しないことはできません。ただし、一定の要件を満たせば相続放棄や国庫帰属制度を利用できる場合があります。当事務所では最適な方法をご提案いたします。

山と農地以外にも財産があって、合計した財産が基礎控除額を超えれば相続税が課税されることになります。相続人が農業経営を続ける場合には、農地の納税猶予を受けることで課税されても納税を猶予（支払わない）という道もありますが、ご質問の様子では農業は続けない様な感じですね。その場合、山や農地を相続しない、つまり相続放棄を裁判所で正式に手続きをすれば可能ですが、そうするとその他の財産も相続できなくなってしまいます。その他の財産（居宅・預貯金等）の額が幾らであるかによって判断することになります。

山や農地の相続税評価額とその他の正味財産を合わせて基礎控除額を超えれば、その超える金額に応じた相続税を支払う必要があります（各種特例により減らすことが可能です）。また、農業や林業の経営を引き継ぐ場合などには、納税猶予を受けることも可能です。また、山や農地を相続しない方法としては、相続放棄をするか、遺言書で山や農地以外の財産を相続できるように書いてもらう、もしくは遺産分割協議書で山や農地以外の財産を取得するように書く必要があります（相続放棄以外では、誰かが山や農地を相続する必要があります）。

山や農地以外の財産も総合的に合算して基礎控除以下になるかどうかです。山や農地は、比較的評価が小さくなりますが相続財産に加算しなくてもよいというわけではありません。

相続税の発生する相続でしたらその遺産内容にかかわらず相続税は発生します。また、一部だけ相続or全部を相続しない方法はありますが様々な注意が必要です。

山と農地を評価してみないと、相続税がかかるかどうかは、わかりませんが総遺産で基礎控除以下なら、相続税はかかりません。相続しない方法は、相続放棄しかありません。

相続税の基礎控除以上であれば相続税を納める義務があります。相続しない方法が、相続放棄や分割協議でその物件を相続しない方法があります。

山や農地も課税対象ですので、相続税を支払う必要があります。相続をしたくない場合には相続放棄を行うことができます。ただし、特定の財産だけを放棄することはできないため、すべての財産の相続を放棄しなければなりません。また、令和5年4月より相続土地国庫帰属制度が始まりました。相続した土地について一定の要件を満たした場合には、国に引き渡すことができます。

調べて頂いた結果、相続税申告が不要となった場合は、税理士報酬はどのように決めるのですか？

回答数：8

相続税申告と同様の調査をさせていたくため、それほど安くはなりませんが、報酬の50%以下で対応させていただきます。

相続税申告が不要になった場合でも、手続き確認や書類整理の報酬は発生することがあります。多くは固定報酬や最低料金が設定されており、申告不要でも簡易作業分として数万円程度が目安です。事前に税理士と報酬体系を確認しておくと安心です。

「申告が必要かどうかの調査」に対して固定の報酬を頂く事となります。

相続税申告が不要となった場合でも、税理士が行った業務に応じて報酬が発生することがあります。具体的には、財産の調査や評価、相続人の確認、遺産分割のサポートなどにかかった時間や内容によって決まることが一般的です。多くの税理士事務所では、初回の見積もり段階で、相続税申告が不要となった場合の報酬についても明確に説明する仕組みを取っています。当法人では、お客様が納得いただける料金体系を心がけており、事前に丁寧にご案内しますので、どうぞお気軽にご相談ください。

相続税申告が不要となった際の報酬は、作業の進捗度で決まるのが一般的です。 1 評価まで進めた場合財産調査や土地評価を完了させているなら、事務量は申告書作成とほぼ変わらないため、報酬額が下がらないケースが多いです。 2 早期に判明した場合簡易的な試算の段階で不要と分かれば、相談料や着手金のみに減額される可能性があります。基本的には相談ベースでの決定となるため、依頼前に「不要だった場合の精算ルール」を明確にしておくと安心です。

税理士報酬は、財産リスト作成に要した日当1日当たり55000円（税込み）のみになります。

　土地の評価において、推定遺産額が基礎控除を上回ると判断していた場合でも専門家の目で立地条件や土地の形状について著しく低い評価となった結果、基礎控除以下となる場合もあり得ます。相続税申告書作成に至らなかった分を考慮しても相応の報酬についての協議が必要と考えられます。

報酬はゼロです。但し、名義書換のための遺産分割協議書作成を承る場合には、それが報酬となります。

竹内会計事務所

相続対策に不動産の購入を進められています。どのような点に注意するべきでしょうか

回答数：8

アパートなどを購入する場合、家賃保証などを活用されると思います。しかし、建物が古くなると入居者が退去して、結果として赤字になる可能性が高いです。この場合、資金不足になるばかりではなく、空室の多いアパートの場合、相続税の評価もあまり減額できないのです。

相続税の税額を、意図的に著しく軽減するために高額な不動産を購入した場合は、不動産の評価を相続税路線価で行うことを否定された（通常の取引価額で評価された）裁判例がありますので、必ずしも税金対策にならない場合もあることに注意の上、慎重な対応が必要だと思われます。

節税対策に不動産の購入は有効でしたが、下記の改正により大きな節税ができなくなってきております。 ❶タワーマンション評価の改正 2024年より従来の評価額の1.5倍 ❷貸付用不動産の評価の改正 2027年より5年以内に取得した貸付用不動産は相続税評価額ではなく取得価額の80%。 ❸貸付用の小規模宅地の特例 3年以内に初めて賃貸業を始めた場合には小規模宅地特例が適用不可になりました。 ❹納税資金確保納税資金や分割協議しやすいように売却がすぐ可能な不動産の購入

空室が埋まるかどうかなど、不動産活用できるかどうかが大切です。

川村真吾税理士事務所

4.9口コミ19件

相続対策の不動産購入では、相続税評価、購入費用、維持管理コスト、立地や将来の売却可能性を確認することが重要です。節税効果だけで判断せず、ローン返済や賃貸収入の見込みも含め総合的に検討しましょう。

相続対策で不動産を購入する際は以下に注意が必要です。まず、不動産の相続税評価額と購入価格の差を確認し、節税効果を正確に見積もることが重要です。次に、固定資産税や修繕費など将来の維持管理コストを把握し、負担可能か検討してください。また、不動産は現金化が難しいため、売却や活用の計画も必要です。さらに、立地や需要を考慮し、収益性や資産価値が維持できるかを確認することが重要です。不動産購入は慎重な計画が求められるため、詳細はぜひ当法人にご相談ください。

不動産による相続対策には、以下の点に注意が必要です。 1 「小規模宅地等の特例」の適用可否自宅や事業用宅地の評価額を最大80%下げられる特例ですが、同居要件など適用条件が厳しいため、事前に税理士への確認が必須です。 2 現金不足のリスク資産を不動産に替えると、相続税の「納税資金」が不足しがちです。また、遺産分割が難しくなり、親族間での争い（争続）を招く原因にもなります。 3 収益性と売却しやすさ節税だけを目的にせず、空室リスクや将来の資産価値の下落も考慮しましょう。

アパート不動産経営は、固定資産税と修繕費がかさばり、損益計算書上の所得ほど余剰金が発生していないのが現状です。令和9年1月、相続税法改正で投資不動産に対する相続税評価額も上昇するので、何でもかんでも相続税対策で不動産購入することはお勧めしていません。

土地の評価について、いろいろな方法があると聞いたので、他の先生の意見を聞いてみたいと思っています。このようなお願いは聞いていただけるのでしょうか。また、土地評価にかかる期間を教えてください。

回答数：8

当事務所では、土地評価のみのご相談も承りますが、その場合には報酬を頂きます。現地確認等が必要となる調査では１週間程度かかる場合もあります。

土地の評価のみのご相談も対応しております。土地の所在地や権利関係、入手できる資料等にもよりますが概ね３週間程度です。

土地の評価は原則、現地調査によって行います。しかしながら、机上でお客様から提出のあった資料だけで良いのであれば、短時間で結果は出せます。ただ、概算となります。

実際に現地を確認しないと、一概にはいえません。土地評価だけのご依頼でも受け付けますので、御相談ください。

土地の評価のみでもご相談可能です。 1週間程度お時間頂戴しております。

他の税理士に土地評価の意見を聞くことは可能です。評価方法や価格の妥当性を確認できます。評価にかかる期間は土地の規模や資料の揃い具合で異なりますが、概算で1〜2週間程度が目安です。事前に相談するとスムーズです。

他の専門家の意見を聞くために土地評価をお願いすることは、もちろん可能です。当法人でも、お客様の状況に応じて柔軟に対応しておりますので、ご遠慮なくご相談ください。土地評価にかかる期間は、土地の状況や評価方法によって異なりますが、通常は2週間から1か月程度が目安です。広い土地や複雑な形状、特殊な事情がある場合には、さらに時間を要することがあります。評価結果の正確性を重視しながら、できるだけ迅速に対応いたしますので、まずはお気軽にお問い合わせください。

セカンドオピニオンとして、他の先生に土地評価を依頼することは可能です。 1 セカンドオピニオンの意義土地の評価は、形や道路との接し方、法令制限の解釈で数千万円単位の差が出ることがあります。経験豊富な相続専門税理士なら、独自の減額要因を見つけ出せる可能性があります。 2 評価にかかる期間通常2週間から1ヶ月程度です。現地調査や役所での資料確認が必要なため、机上の計算だけでは終わらないのが一般的です。申告期限が迫っている場合は、特急対応が可能かも併せて確認すると安心です。

良くある相続トラブルを教えてください

回答数：8

相続財産の金額の多寡にかかわらず遺産分割で相続財産の内容や取り分などで相続人間でもめることが多いです。

遺産分割に伴う、兄弟間のトラブル、被相続人と同居していた兄に預金等の取り込みがあるのではないかとの疑問から、遺産分割がうまくいかなくなるケースがあります。

相続税の修正申告の結果、追加財産を取得していない相続人も税額発生する。相続人の配偶者が相続人のような顔をして登場する。兄弟が生前より仲が悪く、余計にこじれている。

遺産分割についての不公平感に端を発するトラブルが多く見受けられます。例えば「自分は最期まで親の面倒を見たのに、何もしていない兄弟姉妹と何故同じ額しか相続できないのか？」であったり、「気兄弟姉妹は小さな頃から学費や習い後にお金をかけてもらったのに、自分は何もしてもらっていない」といった話をよく耳にします。生前に被相続人の希望や遺産の内容やその管理方法などを親族間で十分に話し合っておくことをお勧めします。

・遺産分割でもめる・名義預金・隠し財産問題・不動産の分け方トラブル・生前贈与をめぐる不公平感・介護負担の不満（寄与分トラブル）・遺言書の内容への不満以上のようなトラブルがあります。実務的な予防策として・生前に財産を見える化しておく・遺言書を作成する・不動産の扱い方を事前に決める・専門家を早めに入れる

亡くなった方がお元気だった頃、兄弟姉妹は仲が良くても、いざ、相続が発生した場合、兄弟姉妹間の遺産の分割でもめることが多いのです。

❶二次相続を考慮せず分割協議を終えた ❷親の介護をしていた相続人としていない相続人の間での分割協議 ❸不動産の分割協議価格をいくらにするか、共有の場合買取かどうか ❹生前贈与についてどこまで遡るか

兄弟仲が悪い場合は相続トラブルとなります。親が子を公平に扱わない場合は兄弟仲を引き裂きます。

川村真吾税理士事務所

4.9口コミ19件

マンション相続税の節税策として有名な「タワマン節税」は規制が厳しくなったそうですが、現在も有効なのでしょうか？

回答数：8

多少の対策はたてられましたが現時点でも有効です。ただし、死亡直前にタワマンを購入した場合などで、租税回避行為として納税者が裁判に負けるケースも出てきていますので、慎重な判断が必要です。

いわゆる「タワマン節税」は近年ルールが見直され、高層階ほど市場価格との乖離が大きい物件について評価額が引き上げられる改正が行われました。ただし、現在でも不動産による相続対策自体が全て無効になったわけではなく、物件内容や保有目的によって一定の効果が出るケースはあります。節税だけでなく収益性や出口戦略も含めて検討が重要です。

タワーマンションを利用した相続税対策は、評価方法の見直しにより以前より節税効果が小さくなりました。しかし、すべてのケースで効果がなくなったわけではありません。財産構成や購入時期、保有目的によっては有効な場合もあります。大切なのは「タワマンなら節税になる」と考えるのではなく、ご家族全体の状況を踏まえて判断することです。

はい、有効です。税務調査が厳しくなって、相続後まもなく売却などすると、租税回避行為として否認されやすくなっています。

平成29年の税制改正により、1階上がるごとに固定資産税評価額が約0.256％ずつ上がるようになりましたが、相続税の節税効果を否定する改正にまでは至っていませんので、いまだ有効なのは確かです。しかし、亡くなる直前に購入し、亡くなった後に売却した場合などは、いわゆる「租税回避行為」とみなされて、相続税評価額ではなく、本来の時価に修正されるリスクは残っています。また、値下がりにより節税効果と相殺されてしまうリスクもありますので、注意は必要です。

税法は毎年改正されていくため今後も厳しくなると予想されます。

現在、やるのはかなり厳しでしょう。購入から３年経過すれは大丈夫とか言われていましたが、関係なく否認されるケースもあるみたいです。

現在も一部有効です。ただし、相続開始直前に行ったものは審判所や裁判所で否認されることもあります。

税務調査の際に、意表を突かれた質問があれば教えてください。

回答数：8

意表を突かれる質問は、国税の調査官が、相続人の一番困るところを調べ上げていますから、いきなりではなく、外堀から質問を行い、いきなり質問をしますから、手遅れの場合が多いのではないでしょうか。税務調査がある場合、国税OB税理士に相談されることをおすすめいたします。

相続税の申告でよく漏れるものが ❶名義預金被相続人が管理しており、ご家族が認識がない預金、有価証券など ❷被相続人のネット銀行、ネット証券 ❸生命保険契約被相続人が保険料を負担していた被保険者がご家族の保険契約 ❹端株　 100株単位未満のため証券会社で管理されていない銘柄であり、上記についてご家族が把握しておらず、税務調査で聞かれることがあります。税務署は事前に被相続人名義のネット銀行や証券を調査しています。

税務調査では、**「プライベート利用の経費は本当に仕事に必要か」「過去の現金取引の理由は？」**など、経費や収入の根拠を突かれる質問が意表をつくことがあります。普段から領収書や帳簿、使用目的を明確にしておくことが重要です。

税務調査では、予想外の質問がされることがあります。例えば、『家族旅行の費用は誰が負担しましたか？』などの生活費や習慣に関する質問、『過去に家族名義の預金を作ったことはありませんか？』といった贈与の確認、また『この不動産は実際に誰が使用していますか？』など、財産の実態を探る質問です。これらは税務処理の正当性を確認する目的で行われます。事前に専門家と対策を練ることで、落ち着いて対応することができます。

税務調査では、世間話のような質問で意表を突かれます。 1 「趣味や旅行の頻度は？」ゴルフなら会員権、海外旅行なら外貨や海外口座などの隠し財産がないか探っています。 2 「家族の学歴・職業は？」子供名義の預金が「親の名義預金」でないか、自宅資金を親が出していないかを確認しています。 3 「日記や手帳を見せて」銀行訪問や保険会社名のメモから、申告漏れのヒントを見つけようとします。調査官は「答えを知った上で誠実さを試す」こともあるため要注意です。

弊事務所ではTKCのブロックがかかった優良な電子帳簿を100％採用しており、二枚舌は過去30年間一切使ったことがありません。従って、税務否認を受けた件数も1件にとどまっています。

　高齢化社会ですから、病院または施設でお亡くなりになるケースは少なくありません。家族に対して「故人の金融財産、預貯金及び現金等はどなたがどのように管理していたかを説明してください。」というのが常套句です。　このケースではば調査の中核ということになるのでしょうか？　つまり、長期にわたって入院している方が亡くなったケースでは、調査の際、被相続人の預貯金の管理をこと細かに質問されることになりますから、心構えが必要ですね。

税務調査の終了間際に、ついでのように聞いてこられる質問が最も税務署側が確かめたい質問だったりします。

竹内会計事務所

依頼者側で事前に用意すべき書類・情報を教えてください

回答数：8

相続税申告をご依頼いただく際は、戸籍謄本、遺言書（ある場合）、固定資産税納税通知書、預貯金や有価証券の資料、生命保険や借入金の資料などをご用意いただくとスムーズです。すべてが揃っていなくても問題ありません。当事務所が必要書類をご案内し、取得方法もサポートいたしますので、安心してご相談ください。

相続に関係のあると思われる書類・情報をご用意いただくスムーズに進むかもしれませんがまずはお気軽にご相談ください。

初回面談で概要を確認します・相続人一覧・財産のざっくり一覧（最重要）・不動産の固定資産税通知書・銀行・保険・株の概要　など

ご用意いただきたい資料は ❶法定相続情報一覧図相続人を確定するもので法務局に申請し、発行してもらうもの ❷固定資産税納税通知書 ❸金融資産の残高証明書相続手続き申込書と合わせて発行してもらえます。 ❹生命保険金の受取通知書 ❺債務葬儀費用請求書や領収書 ❻生前贈与があれば過去の贈与税の申告書 ※相続時精算課税制度を利用されている場合よく計上漏れします。

初回相談では、正確なお見積りと節税シミュレーションを行うため、以下をご準備ください。 ①固定資産税の課税明細書（毎年春に届く通知書） ②預貯金の通帳（直近だけでなく過去数年分の動きがわかるもの） ③有価証券の残高・取引報告書 ④ご家族構成がわかるメモ特に通帳は、税務調査で最も狙われやすい「名義預金（家族名義の預金）」や「使途不明の引き出し」のリスクを診断するために重要です。

相続税申告では、戸籍一式（出生～死亡）、相続人の住民票、遺言書の有無をご確認ください。あわせて預貯金・不動産・有価証券の資料、保険金の支払通知、借入金や葬儀費用の領収書などをご用意いただくとスムーズです。不足分は当方で整理・ご案内いたします。

令和7年1月1日以降、紙ベースでの書類・情報の提出は国税庁では受け付けていただけなくなりました。ご面倒でも電子データでの事前準備をお願いいたします。

事前にご用意していただきたい書類・情報は以下になります。・被相続人の相続開始日はいつか・相続人はどなたがいらっしゃるのか・遺言書の有無・相続財産のうち、不動産については、課税明細書・相続財産のうち、金融資産については、おおよその金額・被相続人が過去10年以内に相続税を納税したことはあるか・相続人の中に障害者手帳をお持ちの方がいらっしゃるか

岩田相続税理士事務所

二次相続対策など、申告後の節税アドバイスまで相談できますか？

回答数：8

はい、可能です。一次相続の結果を踏まえ、配偶者の財産状況やご家族構成を考慮し、二次相続まで見据えた分割方法や生前贈与の活用など具体的にご提案いたします。申告だけでなく、その後の節税対策まで継続してサポートいたします。

二次相続税対策は、税法改正のリスクもあり過度な相続税対策はお勧めしていません。欲張らないことが肝心です。

　質問者様の相続税申告における具体的な節税の種類と対策についてのご質問にお答えをします。

税理士事務所によって異なりますが、相続税申告だけでなく、配偶者の今後の相続を見据えた二次相続対策や生前贈与、不動産活用などの節税アドバイスまで対応している事務所もあります。申告時点で将来の相続も含めて相談される方は比較的多いです。

もちろんです。相続税申告はゴールではなく、その後の二次相続対策や生前贈与、遺言書の見直しなどを行うことで、ご家族全体の税負担を抑えられる場合があります。当事務所では申告後も将来を見据えた節税対策や資産承継のアドバイスを行い、長期的な視点でサポートしております。

はい、一次相続の申告だけで終わらせず、その先にある「二次相続（将来、残された配偶者が亡くなった時の相続）」までを見据えたトータルな節税アドバイス・対策のご相談も、喜んで承ります。実は、最初の相続（一次相続）で配偶者が財産を多く引き継ぎすぎると、二次相続の際に「配偶者控除」が使えなくなったり、子供たちの税率が上がったりして、トータルの税負担が数百万円以上も重くなってしまうケースが少なくありません。当事務所では、以下の2つのアプローチで申告後までしっかりとサポートいたします。

税理士法人井上事務所

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二次相続や申告後の節税アドバイスも対応しておりますのでお気軽にご相談ください。

二次相続対策は基本的に相談可能です。むしろ相続税では重要な領域となります。