福岡県北九州市小倉北区の相続税対策•申告に強いおすすめ税理士【相続専門・無料相談有】

基礎控除の範囲内であると、相続税の申告は不要ですし、相続税も発生しません。 （3000万+相続人の数×600万） 一方、基礎控除は超えますが、特例を利用することにより相続税が０になることがあります。 ただし、特例を利用する為には、相続税の申告が必要になりますので、この点は注意が必要です。

亡くなられた方の財産が、下記に示す基礎控除の範囲内の場合は相続税が発生しません。 また、その場合は相続税の申告も必要ありません。 ◆基礎控除‥3,000万円＋（600万円×相続人の数）

相続税の申告義務がないのは、遺産が基礎控除額以下となった時です。 基礎控除額は3,000万＋６００万×法定相続人の数となっています。 例えば遺産が4,000万で法定相続人が２人の場合、基礎控除が4,200万となりますので、相続税の申告義務はありません。 相続税の申告は必要ありませんが、遺産をどう分けるかの遺産分割協議と、名義変更は必要になります。

財産を遺す方の気持ち（希望）や財産状況、受け取る相続人の状況に応じて、時期や方策を検討していきます。

生前贈与や遺言書作成は、年齢だけでなく財産内容や家族状況を踏まえて早めに検討するのがおすすめです。一般的には、まず財産整理を行い、必要に応じて毎年の贈与計画を立て、遺言書は財産や家族状況の変化に応じて見直していきます。

財産の種類や数によって、必要な時間は変わります。 財産の内容が現預金、保険、自宅だけの場合であれば、最短1か月以内での申告書作成が可能になります。 まずは、ご相談ください。

誰がどう取得するかの遺産分割協議が決まってあれば、最短１カ月程で可能な場合があります。 ただ、規模が大きい場合や、申告に必要な書類がそろわない場合には 間に合いませんので早めにご相談下さい。

立ち合って頂いた方がよいと思います。 税務署と解釈が異なり、皆さんが意図せぬ相続財産の漏れがある可能性もあります。 調査官の様々な質問に対して、適切なフォローを行う上でも税理士の立ち合いが望ましいと思います。

勿論プロの専門家に立ち会ってもらった方がいいです。 調査官とのやりとりによる精神的な負担を軽減することが出来ます。 聞かれることは、生前の被相続人の現金の資金移動についてが多いと思います。

配偶者（ご主人・奥様）については、1億6000万円までの相続財産の取得は、特例により無税になります。 しかし、次の世代の相続まで考えますと、配偶者以外に財産を遺した方が、2回の相続税トータルで考えますと、有利になることがあります。

恐らく配偶者の税額軽減の事だと思いますが、配偶者が財産を相続すれば１憶6,000万まで相続税がかかりませんが、配偶者は被相続人と年齢も近く、近い時期に再度相続が発生することが考えられます。 その場合、配偶者固有の財産と今回相続する財産が合算して配偶者の財産となり、２時相続まで加味するとかえって相続税が高くなる場合があります。 事前に２時相続まで加味して遺産分割を検討するほうが賢明です。

可能です。相続された財産の大よその情報を頂ければ、遺産総額を見込まして、お見積りを提出致します。 まずは、ご相談ください。

遺産の種類や数量、総額により、申告書作成に係る作業量が変わりますので、資料をご提示頂いて、お見積もりを作成することは可能です。

遺産総額が分かる最終段階で、初めて金額を提示する税理士もいますが、少数派だと思います。私の事務所も含めて大半の税理士は、依頼すれば見積りを無料で提示しています。

遺産総額が不明な場合でも、おおよその財産内容（不動産・預金・株式など）が分かれば概算のお見積りは可能なことが一般的です。実際には、財産調査後に正式な報酬が確定するケースも多いため、まずは分かる範囲の情報を整理すると進めやすいです。

会計事務所の料金体系によって、異なるようです。 基本報酬はありますが、不動産の評価件数がある都度、加算される事務所もあります。 報酬体系をしっかり確認することが大切です。

加算報酬は、相続不動産の数等により発生するものです。同じ5千万円という相続財産でも、預金5千万円と土地の評価額5千万円とでは、申告の手間等が異なることによるものです。被相続人が保有していた不動産等が、あらかじめ分かっていれば、当初の報酬見積りに加算報酬を加えて提示しています。 申告手続をしているなかで、想定していなかった相続財産が出てきた場合には、報酬が増える可能性がありますが、これも依頼人と相談の上で、決定しますので税理士側で勝手に報酬額を増加するということは、ありません。

相続税申告の加算報酬は、一般的に土地の数が多い、相続人が多い、非上場株式があるなど、手間や専門性が高い場合に加算される仕組みです。申告中に無制限に増えるものではなく、事前に加算条件や報酬体系を確認しておくと安心です。

事前に頂いた情報によりお見積りをされるケースが多いと思います。 仮に後で情報を頂いたり、確認されることにより、遺産総額を大幅に動く場合には、再お見積りをさせて頂くことはあると思います。 しかし、事前に報酬体系のご説明をさせて頂いております。

当初ご提示頂いた内容から、遺産の種類や数量、総額に著しい変化があった場合は、申告書作成に係わる作業量が変わりますので、別途ご相談となります。

税理士事務所によります。みらいと税理士法人では、当初情報提供して頂いた遺産からあまりに大きな乖離がない場合は、報酬見積りの見直しは行っておりません。申告手続きのなかで、相続人の方が把握していなかった、不動産等が発覚した場合には、報酬見積り変更の相談をさせて頂く場合もございます。

税理士事務所によって異なりますが、遺産総額を基準に報酬を決めている場合、財産調査の結果により遺産総額が変われば、最終的な報酬額が見直されることがあります。事前に「増減時の取扱い」や追加料金の有無を確認しておくと安心です。

インターネットを利用することにより、以前に比べて広範囲に税理士に関する情報を収集することが出来きるメリットがあります。しかし、実際に契約するに当たっては、やはり、お会いして、相性が良さそうか判断された方がいいと思います。

昔と比べてインターネットを使って税理士を探す方が増えています。それでも、自身の個人情報を提供するわけですから、一度面談して人となりを確認することをおすすめします。

近年は、相続や税務の相談先をインターネットで探す方も増えています。特に相続は急ぎで探すケースも多く、ホームページの実績や口コミ、料金の分かりやすさを見て比較される方が多い印象です。不安な場合は、複数の事務所に相談して相性や説明の分かりやすさを確認する方法もあります。

養子縁組により相続税の節税をはかることができます。 しかし、家族関係が壊れないように、親族間で不平等が生じないような工夫が必要になります。

以下のデメリットが想定されます。 ・孫（※代襲相続する孫を除く）を養子にする場合、孫の相続税が2割加算されます。 ・相続税法上、養子の数に制限があります。それは、相続税計算をする際の被相続人の養子の数を、実子がある場合は1人、実子がない場合は2人までとするものです。 ・節税のみを目的として養子縁組を行おうとすると、税務署から祖税回避行為とみなされる可能性があります。養子縁組することに対して節税以外の目的・理由が必要です。

養子縁組は相続税の基礎控除や生命保険の非課税枠が増えるなどのメリットがありますが、相続人が増えることで遺産分割が複雑になる、他の相続人との関係悪化、争族リスクが高まる点には注意が必要です。また、節税目的のみと判断される場合は税務上問題になるケースもあるため、全体のバランスを見て検討することが大切です。

農地を相続し、農業を継続される場合については、相続税を最小限に抑える特例があります。 これは、国が農業継続を支援している為です。 まずは、ご相談ください。

山林や農地も相続財産となるため、遺産総額によっては相続税の対象になる可能性があります。ただし、農地は特例が使える場合もあります。また、相続したくない場合は相続放棄という方法がありますが、他の財産も含めて全て放棄となるため注意が必要です。

相続税の試算を行うにあたり、弊社がかかった時間に時給をかけた金額をご請求させて頂きます。 事前相談の中で、その状況が想定される場合につきましては、事前にご説明させて頂きます。

税理士事務所によって異なりますが、相続税申告が不要となった場合でも、財産調査や相続税試算などの作業分として一定の報酬が発生することが一般的です。一方で、申告不要の場合は報酬を抑えた料金設定にしている事務所もあります。

例えば、不動産の材質によりますが、賃貸不動産を購入した場合には、相場の５～６割ほどまで評価を下げることができる場合があります。 しかし、賃貸不動産は空室がありますと、評価が下がる効果が小さくなりますし、何より、不動産経営が厳しくなると、相続対策の意味が小さくなってしまいます。 将来予測を踏まえて、トータルで収支がプラスになるかどうかの確認が必要です。

不動産の評価額は、一般的に実際に支払った購入価格よりも評価額が低くなりますので、相続財産を減少させることが出来ます。ただし、利用予定のない不動産を持っていても何の価値もありませんし、資金が必要となった場合に、売却に時間がかかったり、購入時よりも価格が下がっていたりと、デメリットもありますのでご留意ください。

相続対策としての不動産購入は、相続税評価額を下げられる可能性がある一方、収益性・空室リスク・借入返済・売却しやすさなどを慎重に確認する必要があります。また、節税効果だけで判断せず、将来の管理負担や相続人間で分けやすいかも重要なポイントです。

土地評価について他の税理士の意見を聞く、いわゆるセカンドオピニオンに対応している事務所もあります。特に土地は評価方法により差が出ることもあるため、気になる場合は相談する方もいます。期間は土地の数や資料状況によりますが、一般的には数日～2週間程度が目安です。

遺産の分配でもめることが多いです。生前に親族間でしっかり話し合いを行っていても、実際に相続が発生した段階では、もめることはあります。 ある程度早い段階から、生前贈与により財産を分配しておくことで、亡くなられた時の遺産分配でのもめごとを減らすことが出来ると思います。

よくある相続トラブルとしては、「遺産分割でもめる」「親の介護負担の差で不公平感が出る」「不動産が多く分けにくい」「生前贈与の有無でもめる」「遺言内容に不満が出る」などがあります。相続財産の多寡に関係なく起こるため、事前の話し合いや遺言書作成が有効な場合があります。

いわゆる「タワマン節税」は近年ルールが見直され、高層階ほど市場価格との乖離が大きい物件について評価額が引き上げられる改正が行われました。ただし、現在でも不動産による相続対策自体が全て無効になったわけではなく、物件内容や保有目的によって一定の効果が出るケースはあります。節税だけでなく収益性や出口戦略も含めて検討が重要です。

相続税の税務調査では、「亡くなる直前の大きな出金の使い道」「名義預金の実態」「家族間のお金の流れ」「貸金庫の利用有無」「生前贈与の管理状況」など、思わぬ視点から確認されることがあります。特に通帳の動きや現金管理について細かく確認されるケースは比較的多い印象です。

相続税申告では、一般的に「戸籍関係」「遺言書の有無」「預金・証券資料」「不動産資料（固定資産税通知書等）」「保険証券」「借入金資料」「相続人関係図」などを準備します。最初から全て揃っていなくても、分かる範囲の資料があれば進められることが多いです。

税理士事務所によって異なりますが、相続税申告だけでなく、配偶者の今後の相続を見据えた二次相続対策や生前贈与、不動産活用などの節税アドバイスまで対応している事務所もあります。申告時点で将来の相続も含めて相談される方は比較的多いです。