プロ49人が回答
最新回答税務調査の対象になりやすいのは、飲食業や建設業など現金取引が多い業種と、売上や利益が前年から急変した人です。
事業年数では、開業から3〜5年目に最初の調査が入ることが多い
経費の割合が同業より高いと、計上の中身を確認されやすい
法人は、事業規模が大きいほど調査の対象になりやすい
売上が急に増減 ・前年比で大きな伸びや急減がある ・黒字・赤字が不自然に繰り返されている 事業開始から数年経過している ・開業3～5年目は調査が入りやすい時期 ・初期の申告内容を一度確認されやすい 売上規模が一定以上ある ・個人事業主で年商1,000万円超 ・法人で数千万円～数億円規模 現金取引が多い業種 ・飲食業、美容業、建設業など ・売上除外が疑われやすい 経費率が同業他社より高い ・交際費・外注費・家事按分が多い その他 ・消費税の還付申告をしている
回答日：
「売上が○万円以上」「開業して○年以上」といった、税務調査の対象になる明確な基準が公表されているわけではありません。 税務署は、申告内容だけでなく、過去の申告状況や業種・業態、取引先などから得られる各種資料・情報を分析したうえで、調査の必要性が高いと判断した事業者を選定しています。 一般的には、売上や利益が大きく変動している、同業者と比べて経費が多い、申告内容と外部から得られた情報に食い違いがある、無申告の期間があるなどの場合には、確認の対象となる可能性が高くなると考えられます。
回答日：
「売上がいくらなら調査が来る」という一律の基準は公表されておらず、規模や事業年数だけで決まるものではありません。国税庁はAIも活用して申告内容を分析し、高額・悪質な申告漏れが見込まれる事案を優先的に調査するとしています。一般に、売上や利益率の大きな変動、現金取引が中心の業種、消費税の納税義務の基準となる売上1,000万円をわずかに下回る申告が続く場合、無申告やネット取引・海外取引の申告漏れは注意が必要とされます。日頃から根拠資料に基づく適正な申告が何よりの備えです。
回答日：
売上や利益が前年から大きく動いた、同業と比べて利益率が極端に低い、経費の中に不自然に大きい科目がある、といった場合は目に留まりやすくなります。 売上1,000万円の前後で行き来している、現金商売である、開業から数年たって規模が大きくなった、相続や不動産の売却があった、といったケースも挙げられます。長く調査を受けていない事業者が対象になることもあります。 とはいえ、きちんと記録を残し説明できる状態にしておけば過度に恐れる必要はありません。立会いも対応しています。
回答日：
調査の対象の選び方は公表されていませんが、一般に、申告内容に不自然な点がある場合に確認が入りやすいといわれます。例えば、売上の規模に比べて所得が少ない、経費が前年より急に増えた、現金での売上が多い、無申告の期間がある、消費税の還付申告をした、などです。大切なのは、実態どおりに申告し、売上や経費の根拠となる資料を保存して、説明できるようにしておくことです。
回答日：
対象になりやすい傾向として主に以下が挙げられます。 開業3〜5年目：過去データと比較しやすいため 売上1,000万円前後：消費税の課税転換期 売上・経費の急増減：前年比で数値が不自然な場合 無申告・売上漏れ疑い：業界平均と乖離がある場合 規模問わず数値の不自然さが契機になります。正しい記帳で対策しましょう。不安な方は当事務所にご相談ください。
回答日：
一般に、売上が毎年1,000万円のわずかに下で止まっている、利益率が同業と比べて大きく外れている、外注費や交際費の割合が高い、現金取引の多い業種である、といった場合は目に留まりやすくなります。事業年数では、開業からおおむね3年から5年を経過した頃に最初の調査が入ることが多いです。もっとも、根拠を残して申告されていれば過度に恐れる必要はありません。
回答日：
税務調査は「売上○億円以上なら来る」という単純な基準ではなく、申告内容・過去の調査履歴・業種・売上規模・利益率・資料情報などを総合的に分析して選定されています。国税庁も、資料情報をさまざまな角度から分析し、申告漏れの可能性が高い納税者を選定する取組を進めています。
回答日：
売上・事業年数・規模などで調査の対象になりやすいといった傾向はございませんが、特定の業種（現金商売、リベートが発生しやすい業種）では対象となる確率が高いといわれています。今後AIの活用が進み傾向が変わるかもしれませんが、ご不安であればご相談ください。
回答日：
同業他社と比べて申告数値比率（利益率、経費率など）が著しく高い、低いなどがあります。特に令和８年９月より税務当局はKSK２という新しいシステムを稼働しました。これはAIを活用した分析、調査選定やその活用を拡大するものです。
回答日：
売上の急増・急減、利益率が同業と大きく異なる場合、多額の現金取引、長期間申告がないケースなどは確認されやすい傾向があります。ただし、どの事業者にも調査の可能性はあります。日頃から適正な帳簿作成が大切です。
回答日：
務調査の具体的な選定基準は公表されていません。 ただし、売上や利益の急な変動、経費割合の高さ、現金取引の多さ、資料保存の不備、無申告や申告遅れがある場合などは、確認対象になりやすいと考えられます。
回答日：
前年比で大きく数値に変動がある場合は、調査対象にあがりやすいと聞きます。税務調査に立ち会う際には、調査官になぜ、調査対象になったかを確認しております。
回答日：
税務調査は「業種・売上規模・申告の異常値（経費率・利益率の乖離）・現金取引の多さ・消費税還付や海外取引の有無」で対象者に選定されやすい傾向にあります。
回答日：
現金商売が主体の事業、売り上げが９００万円以上 １０００万円未満でずっと推移している（消費税の免税事業者）などは目を付けられやすいかも知れません。
回答日：
売上が順調に伸びているのに、それに伴って利益が増えていない、特定の経費が突出しているなどがある場合です。
回答日：
売上の急増や申告内容の不自然な変動、現金取引が多い事業者などは調査対象になりやすい傾向があります。
回答日：
現金商売や、売上や利益が多くなった場合は税務調査の対処となる確率が高くなると思われます。
回答日：
明確なものはないため、基本的に適正な申告を実施することを推奨しております。
回答日：
2025年03月
RYUTA様
5.0
事業の業種
その他
確定申告を依頼された理由
確定申告の手続きに不安があったため
依頼時の困りごと
特になし
今回、初めて依頼しました。 対応が早く、丁寧に行なっていただき大変助かりました。 最初、自分でやろうと思いましたが、年金支給が始まったり、定額減税があったりで、仕事で時間もなく、知識不足で、ミスしたら厄介だと感じての依頼でした。 こちらは源泉徴収票など必要書類を揃えるだけで済みました。 初心者の方には山本先生がおすすめです。 申告完了後にレターパックで丁寧な書類が届きました。 また次年度もお願いしたいと思います。 ありがとうございました。
依頼したプロ 山本健治税理士事務所
2026年09月
SI様（70代以上 男性）
5.0
事業の業種
コンサルティング・士業
確定申告を依頼された理由
税に関する相談を行いたかったため
依頼時の困りごと
海外からの収入に対して、税金・年金には、どのような形態が良いのか不明だった。
初めて、個人事業（合同会社）を設立することになりましたので、税理士の方にお願いしました。会社設立のアドバイス、司法書士、社労士の方々の紹介など、多様なアドバイスを、スピーディーに対応していただきました。その結果、短期間での会社設立ができ、また節税を考慮した会社形態も検討することができました。 今後は、確定申告を含め引き続きお願いいたします。
依頼したプロ牧野尚美税理士事務所
2026年09月
KK様（50代 女性）
5.0
事業の業種
医療・福祉・保健衛生業
確定申告を依頼された理由
確定申告の手続きに不安があったため
依頼時の困りごと
大変お世話になり、ありがとうございました。過去に他の税理士さんに確定申告していただいたこともあり、軽い気持ちで依頼したのですが、想定より複雑で途中から申し訳ないと思う程で。菅原先生は親身に全て対応してくださり、いただいた資料も非常にわかりやすく色々勉強になりました。税の仕組みは複雑で、制度も変わるので、プロにお願いした方が絶対に良いとわかりました。先生には素晴らしいご対応をしていただき、プロでも対応には大きな差があることも実感しました。菅原先生にお願いできて良かったです。本当にありがとうございました。
依頼したプロ菅原 忠幸
2026年10月
諏江様（50代 女性）
5.0
事業の業種
サロン・美容業
確定申告を依頼された理由
その他の確定申告についての相談
依頼時の困りごと
以前依頼していた税理士の方が確定申告を行っておらず、申告状況の確認や経費の取り扱いについて困っていました。
以前の税理士の方が申告をされていなかったため、不安な状況でしたが、千葉先生には迅速かつ丁寧に対応していただき、安心してお任せすることができました。 説明も分かりやすく、親身に寄り添っていただき、大変感謝しております。 本当にありがとうございました。
依頼したプロ千葉正和
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