元教師の税理士です。教師はじめ通常税理士に知り合いのいない方。まずはご相談を。こんにちは。栃木県鹿沼市で開業しております税理士の青柳です。 私で3代目になる税理士事務所ですが、先代の引退前10年以上相続は私がすべて担当していました。 近年は関与先以外の方々からのご相談も多くお受けするようになりました。 元教師だった税理士として、普段税理士との付き合いのない、教師や元教師の方々のような公務員の方、会社員の方の相談を中心に、相続が発生する前でも後でも親身になってご相談をお受けしたいと思っています。 これまでの実績今まで相続税の申告をお受けする中で、小規模宅地等の特例や広大地の評価、宅地造成費の計算、山林の立木の評価など、様々な事例を経験してきています。 また、養子の方が含まれている場合や、数次相続（相続人が申告期限前に亡くなられて次の相続が発生してしまうケース)、申告期限を過ぎているが署に指摘を受けたとのことでほぼ2か月で申告した、といったケースなどもありました。 その他相続時精算課税の取り扱いや、相続財産の評価と並行して遺産分割の仕方で節税ができたケースもありました。 財産の評価はじっくり丁寧に行い、実際調査の時にも土地等の評価で通らなかった事例はありませんでした。 また、近年はコロナの影響でお受けした相続の案件もメールや電話等での連絡がほとんどということになりました。相続人の方は3都県にまたがっていましたが、事前の情報交換を十分に行うことで無事余裕をもって申告をすることができました。アピールポイント教師をはじめ公務員の方々は、普段税理士と交流される機会もほとんどないかと思います。 相続に関しても、こういうことを聞いたらおかしいだろうかと思われたり、言われてみなければ知らないことも多くあると思います。 実際に教師の時の自分では知らないことも多いと感じています。 そういう疑問や不安について、安心して何でもご相談ください。 丁寧にお話を伺いながら一つ一つ解決していきたいと思っています。
5件佐伯 様5.0相続税申告に強い税理士25日前相続税の申告代行を、ちょうど確定申告の繁忙期と重なるときにお願いすることになってしまいましたが、無事期日内に業務完了していただき感謝いたします。依頼したプロ青柳税務会計事務所五十畑 様5.0相続税申告に強い税理士1年前とても良かったです。 ありがとう御座いました。プロからの返信お世話になりありがとうございました。依頼したプロ青柳税務会計事務所永山 様5.0相続税申告に強い税理士1年前相続税申告の代行をお願いしました。 申告期限の5ヶ月前に作業の依頼をし、結局申告したのは期限の直前となりました。長期間の業務依頼となりましたので、しばらく連絡が途絶えている時期もありましたが、その間何度もメールのやり取りで情報交換を行い、作業を進めていきました。相続財産に土地がいくつかあり、評価のために予め税務署の見解を求めておいた方がよいものもありましたので、申告前の税務署への照会等も実施して頂きました。プロからの返信永山様 コメントありがとうございました。 もう少し時間に余裕をもって進められたらよかったのですが、判定に悩む土地の評価や税務署への問い合わせ等ありましたので、お時間をいただいてしまいました。 その他種々な資料も適切にご用意いただき大変助かりました。 皆様のご健勝をお祈り申し上げます。依頼したプロ青柳税務会計事務所秋田こまち 様5.0相続税申告に強い税理士2年前相続の相談のみでしたが、親身に御教授頂き、大変ありがとうございました。また機会がございましたらば、ご相談させていただきたいと思います。プロからの返信早々のコメントありがとうございます。 相続の第一歩は相続財産の確認です。色々とお話を伺い、疑問点が解消したようでよかったです。 またいつでもご相談ください。依頼したプロ青柳税務会計事務所上久保貴見 様5.0相続税申告に強い税理士2年前短い期間で大変申し訳ありませんでした。丁寧に書類の説明をしていただき、スムーズに集めることができました。青柳さんとのチャットをスクショして市役所や法務局の方に見せるとすぐに対応できたのがよかったと思います。ありがとうございました。プロからの返信コメントありがとうございます。 申告期限1か月半なかったところでのスタートでしたが、資料集めをスムーズに協力していただけたので助かりました。無事に申告出来て本当に良かったです。依頼したプロ青柳税務会計事務所
【群馬県】みどり市板倉町館林市桐生市邑楽町明和町太田市大泉町千代田町沼田市片品村伊勢崎市前橋市昭和村川場村玉村町渋川市吉岡町高山村榛東村みなかみ町藤岡市高崎市甘楽町東吾妻町富岡市安中市中之条町神流町下仁田町長野原町草津町南牧村上野村嬬恋村【秋田県】湯沢市東成瀬村羽後町にかほ市秋田市能代市横手市大館市男鹿市鹿角市由利本荘市潟上市大仙市北秋田市仙北市小坂町上小阿仁村藤里町三種町八峰町五城目町八郎潟町井川町大潟村美郷町【富山県】朝日町黒部市立山町魚津市入善町上市町滑川市富山市舟橋村射水市砺波市高岡市氷見市南砺市小矢部市【石川県】珠洲市能登町中能登町七尾市穴水町羽咋市宝達志水町津幡町かほく市志賀町輪島市金沢市内灘町白山市野々市市川北町能美市小松市加賀市【東京都】足立区板橋区北区清瀬市葛飾区荒川区練馬区東久留米市豊島区東村山市西東京市文京区墨田区台東区東大和市瑞穂町中野区新宿区武蔵村山市小平市武蔵野市杉並区青梅市羽村市千代田区江戸川区小金井市国分寺市中央区三鷹市福生市立川市渋谷区港区昭島市日の出町国立市調布市府中市江東区世田谷区目黒区あきる野市奥多摩町狛江市日野市品川区稲城市多摩市八王子市大田区檜原村町田市【福島県】南会津町檜枝岐村矢祭町棚倉町塙町西郷村白河市下郷町泉崎村浅川町昭和村鮫川村中島村天栄村矢吹町只見町石川町鏡石町古殿町会津美里町玉川村須賀川市三島町金山町柳津町会津若松市平田村いわき市郡山市小野町湯川村会津坂下町磐梯町三春町本宮市猪苗代町西会津町大玉村田村市川内村広野町北塩原村喜多方市二本松市楢葉町葛尾村富岡町大熊町川俣町浪江町双葉町福島市飯舘村南相馬市伊達市桑折町国見町相馬市新地町【千葉県】野田市流山市柏市我孫子市松戸市白井市鎌ケ谷市栄町印西市船橋市市川市神崎町八千代市成田市習志野市浦安市酒々井町佐倉市香取市四街道市富里市芝山町多古町千葉市八街市東庄町横芝光町匝瑳市山武市旭市東金市大網白里市九十九里町銚子市袖ケ浦市長柄町木更津市市原市茂原市白子町長生村長南町睦沢町一宮町君津市富津市大多喜町いすみ市鋸南町勝浦市御宿町鴨川市南房総市館山市【岩手県】一関市平泉町盛岡市宮古市大船渡市花巻市北上市久慈市遠野市陸前高田市釜石市二戸市八幡平市奥州市滝沢市雫石町葛巻町岩手町紫波町矢巾町西和賀町金ケ崎町住田町大槌町山田町岩泉町田野畑村普代村軽米町野田村九戸村洋野町一戸町【岐阜県】飛騨市中津川市高山市下呂市東白川村恵那市白川町瑞浪市八百津町白川村七宗町郡上市土岐市御嵩町川辺町美濃加茂市可児市多治見市富加町美濃市関市坂祝町各務原市山県市岐阜市岐南町笠松町大垣市羽島市瑞穂市本巣市海津市養老町垂井町関ケ原町神戸町輪之内町安八町揖斐川町大野町池田町北方町【福井県】大野市勝山市福井市敦賀市小浜市鯖江市あわら市越前市坂井市永平寺町池田町南越前町越前町美浜町高浜町おおい町若狭町【長野県】軽井沢町栄村御代田町山ノ内町高山村北相木村木島平村南相木村小諸市佐久市野沢温泉村川上村佐久穂町東御市須坂市小海町飯山市中野市小布施町南牧村上田市立科町飯綱町坂城町信濃町長和町千曲市長野市原村青木村富士見町筑北村下諏訪町麻績村諏訪市小川村岡谷市生坂村池田町小谷村白馬村茅野市安曇野市箕輪町松川村辰野町山形村塩尻市松本市大町市伊那市朝日村南箕輪村大鹿村駒ヶ根市宮田村木祖村中川村飯島町松川町豊丘村木曽町高森町喬木村飯田市上松町大桑村泰阜村南木曽町下條村王滝村阿智村阿南町天龍村売木村平谷村根羽村【山梨県】丹波山村小菅村上野原市大月市甲州市山梨市道志村都留市西桂町笛吹市甲府市北杜市甲斐市忍野村山中湖村富士吉田市昭和町富士河口湖町韮崎市中央市鳴沢村市川三郷町南アルプス市富士川町身延町早川町南部町【埼玉県】羽生市加須市行田市久喜市幸手市熊谷市鴻巣市杉戸町宮代町白岡市深谷市北本市吉見町蓮田市春日部市伊奈町桶川市滑川町上里町東松山市上尾市本庄市美里町嵐山町川島町寄居町松伏町さいたま市越谷市小川町吉川市坂戸市鳩山町長瀞町東秩父村鶴ヶ島市神川町川越市ときがわ町ふじみ野市越生町富士見市毛呂山町草加市川口市皆野町志木市蕨市八潮市三郷市日高市戸田市狭山市三芳町朝霞市和光市横瀬町新座市飯能市所沢市入間市小鹿野町秩父市【静岡県】小山町御殿場市裾野市富士宮市熱海市三島市函南町長泉町富士市清水町伊豆の国市沼津市伊東市静岡市伊豆市東伊豆町西伊豆町河津町川根本町松崎町下田市南伊豆町藤枝市焼津市島田市吉田町森町牧之原市浜松市菊川市掛川市御前崎市袋井市磐田市湖西市【新潟県】湯沢町南魚沼市魚沼市津南町十日町市小千谷市阿賀町三条市長岡市五泉市見附市加茂市柏崎市刈羽村田上町上越市出雲崎町妙高市燕市阿賀野市弥彦村新発田市新潟市胎内市聖籠町関川村糸魚川市村上市佐渡市粟島浦村【宮城県】丸森町七ヶ宿町白石市角田市山元町蔵王町大河原町亘理町柴田町村田町岩沼市川崎町名取市仙台市多賀城市七ヶ浜町利府町富谷市大和町塩竈市色麻町大衡村松島町大郷町東松島市加美町美里町石巻市涌谷町大崎市女川町栗原市登米市南三陸町気仙沼市【栃木県】鹿沼市壬生町宇都宮市下野市上三川町栃木市佐野市真岡市高根沢町芳賀町小山市さくら市塩谷町市貝町益子町矢板市足利市野木町日光市那須烏山市茂木町那珂川町大田原市那須塩原市那須町【愛知県】豊根村東栄町設楽町新城市豊田市瀬戸市犬山市春日井市尾張旭市岡崎市長久手市小牧市豊川市扶桑町大口町みよし市日進市豊橋市東郷町江南市豊山町岩倉市北名古屋市豊明市蒲郡市知立市名古屋市一宮市半田市津島市碧南市刈谷市安城市西尾市常滑市稲沢市東海市大府市知多市高浜市田原市愛西市清須市弥富市あま市大治町蟹江町飛島村阿久比町東浦町南知多町美浜町武豊町幸田町【茨城県】結城市筑西市古河市桜川市八千代町下妻市五霞町境町城里町笠間市常陸大宮市坂東市常総市つくば市石岡市大子町土浦市水戸市那珂市小美玉市かすみがうら市つくばみらい市茨城町常陸太田市守谷市阿見町ひたちなか市牛久市東海村取手市日立市龍ケ崎市大洗町美浦村鉾田市高萩市行方市利根町稲敷市河内町北茨城市潮来市鹿嶋市神栖市【山形県】米沢市飯豊町川西町高畠町小国町南陽市長井市上山市白鷹町朝日町山形市山辺町大江町中山町西川町天童市河北町寒河江市東根市村山市鶴岡市大蔵村大石田町尾花沢市舟形町庄内町戸沢村三川町鮭川村新庄市最上町金山町真室川町酒田市遊佐町【神奈川県】川崎市相模原市愛川町横浜市座間市大和市清川村綾瀬市海老名市厚木市伊勢原市寒川町藤沢市秦野市鎌倉市茅ヶ崎市平塚市逗子市松田町山北町葉山町大磯町中井町横須賀市大井町二宮町開成町南足柄市三浦市小田原市箱根町真鶴町湯河原町
Q父が他界しました。相続の手続きは税理士と行政書士のどちらにお願いすればいいのでしょうか？A当事務所は相続に関する一切の手続きを扱っております。 相続人特定及び遺産分割協議書の作成から 銀行他一切の金融資産についての解約・名義書き換え 又は土地・家屋などの名義書き換えを 司法書士さんと共同して 相続に関する業務を、行ってきております。 最後に相続税の申告は税理士さんに依頼するようにしておりますので 当事務所にお任せいただければ全てご安心しただけます。 Q会社経営をしていた父が亡くなりました。会社を相続する場合、何から始めたらいいでしょうか？Aお父様が社長（代表取締役）であった場合には、後を継ぐ社長を選任し、登記を行う必要があります。 また、銀行からの借入金がどのくらいあるのか、その借入金に対して亡くなられた社長が個人保証が行っていたのかを確認し、後を継ぐ者がいない場合や借入金を返済をすることが困難な場合には、亡くなられてから3カ月以内に、相続放棄をするかどうかも検討する必要があります。Q相続税が発生しないのは、どのような場合ですか？その場合は、何もしなくてよいのですか？A相続税は、基礎控除という税金がかからない基準があります。 3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）で計算され、これ以下の場合は相続税の申告も不要です。 また、これを超えても、小規模宅地の特例や配偶者の税額軽減を使って納税が0円になるケースもあります。しかし、この特例を使って0円になる場合は、相続税の申告自体は必要になってきます。Q生前贈与を検討中です。税理士さんに相談する費用は何が目安になりますか？時間給？総財産額？A私の事務所では、初回の面談における相談については、無料で行っています。 申告を依頼していただける場合には、申告報酬は、贈与する財産の金額によって、報酬を決めています。 Q相続税の手続きを全て自分でやることのメリットとデメリットを教えてください。A《メリット》 ①士業へ支払う報酬が必要ない 《デメリット》 ①金融機関や役所は、通常、平日しか営業していないため、平日に何回も休暇をとって手続きを行うこととなる。 ②手続きを行うための時間をつくらないといけない。 ③分割の方法によっては、受けられなくなる税務上の特例があるので、専門家に相談しないことにより、相続税を多く納税することになる可能性がある。Q生前贈与や遺言書作成のスケジュールはどのように決めればよいですか？A《私の事務所におけるスケジュール》 ①財産を贈与したい方や遺言書を作成したい方の全財産について、財産評価を行い、「財産の棚卸」と「相続税の試算」を行います。 ②生前贈与の場合には、どの財産を誰に贈与するのか、そのときの贈与税を試算 ③遺言書作成の場合には、どの財産を誰に相続させるのか、そうした場合の将来発生する相続税の試算 ④贈与税の申告や遺言書の作成 上記を3カ月程かけて実行していきます。Q「相続税は相続専門の税理士さんにお願いすべき」と聞きました。相続税に強い税理士さんかどうか、見極めるには何を見ればよいのでしょうか？Aそうですね、世の中には、相続税に特化している税理士事務所もありますが、多くの税理士事務所は、中小企業や個人事業者の記帳、決算申告も手がけつつ、相続税も引き受けていると思います。大地主様やビルオーナー様など、相続財産が多数、多額の場合には、相続税に特化している税理士がよいと思います。それ以外の場合には、財産で言えば自宅土地建物と若干の賃貸不動産、金融資産程度であれば、ほとんどの税理士事務所で対応可能と思います。Q相続申告期限までもうあまり時間がありません。書類作成や申告は最速でどれくらいの時間がかかりますか？A当事務所では、資料さえいただければ、実績として、最短、１周間で提出したことがございます。すべての案件でこうは行かないかもしれませんことを予めお断りします。Q相続税の税務調査には税理士の方に立ち会ってもらうほうがよいのでしょうか？どのようなことを訊かれますか？A立ち会ってもらうことが必要だと思います。相続税の申告の内容を、申告を作成した税理士なしで対応することはあまり聞いたことがありませんし、やり取りもなかなか噛み合わないのが普通ですので。ぜひ、立会を依頼すべきですね。Q相続税を払わなくて済む特例は、場合によっては、利用しないほうが、相続税を減らすことができると聞きました。どのような場合でしょうか？詳しく教えてください。A二次相続での相続税を踏まえての節税の効率を考慮した場合には、一次相続であえて税金が多少高い選択をするということはあるとは思います。ただ、殆どの場合に、一次相続での税を最小化する、という方針で行うことが多いですね。二次相続まで考えるのは、財産の多い方で、生前に時間をかけて対策しなくてはなりませんね。Q税理士報酬は遺産総額次第と聞いたのですが、遺産総額がわかりません。このような時、お見積りをいただくことはできるのでしょうか。Aもちろん可能です。事前の財産調査をして相続対策をされることも、当事務所ではおすすめしております。 なお、遺産総額だけで決定するのは少しおかしなことになります。遺産が同じ金額であったとしても、現預金だけの場合と広大地等の土地が含まれる場合では、その税務リスクと作業ボリュームが全く異なるからです。Q相続税申告の税理士報酬には、加算報酬という仕組みがあると聞きました。これは、申告手続きを進める中でどんどん報酬額が増えてしまうことがある制度なのでしょうか？A相続税申告業務の特殊性によって発生するものです。口座数が多い場合と一つの場合では、作業ボリュームが全く異なります。 また、土地の評価が複雑な場合や土地がない場合によっても異なります。 いずれにしても、事前に加算対象と加算金額について確定しておく必要があると思います。 また、よく分からない報酬の例として「成功報酬」などと言う税理士がいる場合には、内容を詰めておく必要があります。要注意です。Q遺産総額をもとに、税理士報酬の見積もりを頂いていたのですが、申告手続きを進める中で、遺産総額が増えたり減ったりしたときはどうなりますか？A当事務所の場合には、よほど変わらなければそのままで進めさせていただいております。 増減の責任分担がどちらにあるかにもよりますが、遺産総額に応じて税理士としても賠償リスク等が増減しますので、大きく増減する場合には都度相談です。 報酬は、リスクと作業量の観点からあくまで適正金額を目指しております。Qインターネットから税理士さんを探すことに不安があるのですが、探す方は多いのでしょうか？A紹介を頼りにしていく場合も多いです。また、インターネットのHPで決める方もいらっしゃいます。 どちらも一長一短ありますが、士業の世界は実力差がとても大きいです。HPの言葉だけを信じず、知人の紹介も頼ってみてください。 私の知る限り、実力がある経験値の高い税理士の方はHPを出していない方が半分以上という印象です。 もちろんHPを出されている実力派の先生もいらっしゃいます。 運命の出会いがありますよう祈念しております。Q養子縁組による節税を検討しています。デメリットがあれば教えてください。A２点あります。 ①相続人間の争いが発生しやすくなる 例えば、相続人に実子がいる場合には、実子でない養子が同じ権利を享受することに実子は面白くないという気持ちが起こることが多いようです。 ②配偶者の相続分で負担が多くなってしてしまうことがある 配偶者の税額軽減との関連でこの様になる場合があります。相続財産が億を超える場合などに起こる現象です。この場合は、事前にご相談が必要です。Q親が山と農地を持っていますが、これを相続した場合相続税を支払う必要があるのでしょうか。また、相続しない方法はありますか？A相続しないことは、相続放棄の手続をすることで可能です。山と農地がある場合には、それに対する評価を実施し、基礎控除を超えた相続財産であれば申告が必要です。なお、山をお持ちの場合には、立木も相続税財産として評価が必要ですのでご留意ください。Q調べて頂いた結果、相続税申告が不要となった場合は、税理士報酬はどのように決めるのですか？A作業ボリュームに応じて報酬を請求することが多いです。相談の時点で判明することもあり、その場合は無料です。 作業ボリュームに応じて請求する場合であっても事前に取り決めをします。Q相続対策に不動産の購入を進められています。どのような点に注意するべきでしょうかA不動産を購入した場合のランニングコストや購入したことによる相続税の影響額を明確にできるかにまず注意をすべきです。また、租税回避を目的とした購入を否認されるケースが出てきていますので、その辺りも検討が必要です。 さらに相続後現金にするのか、した場合の譲渡所得にかかる税額等を検討し、出口戦略も明確できれば最高です。Q土地の評価について、いろいろな方法があると聞いたので、他の先生の意見を聞いてみたいと思っています。このようなお願いは聞いていただけるのでしょうか。また、土地評価にかかる期間を教えてください。A当事務所では、セカンドオピニオンは受け付けておりますが、当事務所の意見をメインの先生に提出する場合には、事前にセカンドオピニオンに関して了解を得て頂いております。 期間・費用とも、難易度によって異なります。特に広大地評価であれば少なくとも1ヶ月はほしいところです。 土地は評価減で来た場合の影響がとても大きくなります。また、相続に強くない先生も中にはいらっしゃるのも事実です。遠慮せずセカンドオピニオンを活用してください。Q良くある相続トラブルを教えてくださいA相続人間の争いが最も多いですが、相続財産が土地や未上場株式等ばかりで相続税が払えない場合などもトラブルと言えると思います。場合によっては事前に対策することもできたはずですので。 なお、相続税が払えない場合でも、国税通則法による延納制度がございます。Qマンション相続税の節税策として有名な「タワマン節税」は規制が厳しくなったそうですが、現在も有効なのでしょうか？A多少の対策はたてられましたが現時点でも有効です。ただし、死亡直前にタワマンを購入した場合などで、租税回避行為として納税者が裁判に負けるケースも出てきていますので、慎重な判断が必要です。Q税務調査の際に、意表を突かれた質問があれば教えてください。A特にありません。当事務所では事前に軽々帳簿を見直し、シュミレーションをしております。難しいケースであればあるほど論点は明確になります。
