神奈川県横浜市旭区の確定申告に強い税理士

公的年金等以外の所得が20万円を超える場合には確定申告が必要です。この場合、所得の内容が公的年金等と配当所得だけの場合には、確定申告書Ａを利用して確定申告を行います。 一方、株式の譲渡所得がある場合には、株式取引口座の種類により異なります。特定口座で源泉徴収ありの口座を利用している場合には、源泉徴収により納税が完了しているので、確定申告を別途する必要はありません。一般口座や特定口座だが源泉徴収がされない口座を利用している場合は、確定申告をする必要があります。

証券会社の特定口座の取引で、源泉徴収の選択をしていれば、確定申告の必要はありません。源泉徴収の選択をしていない場合や、一般口座での取引であれば、株式の譲渡所得（分離課税）として、所得税の確定申告を行います。

申告が必要かどうかは、証券口座の種類によって決まります。 1. 特定口座（源泉徴収あり）の場合 税金が自動的に引かれているため、原則、申告は不要です。あえて申告すると健康保険料などが上がる可能性があるためご注意ください。 2. 特定口座（源泉徴収なし）・一般口座の場合 利益が20万円を超えているため、確定申告が必要です。 【手続き】 証券会社の「年間取引報告書」と「年金の源泉徴収票」を用意し、e-Taxや税務署で申告を行ってください。

いくらでも計上して構いませんが、税務調査において否認されます。家賃は、周囲の相場より多少高くても問題ないでしょう。光熱費は、支払った経費から一般家庭が費消する額（月額1万円から2万円を控除した金額）が妥当と考えます。振込にすれば領収書は不要です。そうでなければ、領収書を作成してください。

自宅オフィスの家賃は、まず、事業用・自宅用のそれぞれに利用している面積の比率で按分した金額を算定し、事業用部分の家賃を経費とすることができます。 光熱費も同様に合理的な基準で按分したうえで、事業用に概要する費用を経費とすることができます。例えば電気代であれば、利用しているコンセントの口数を按分基準とするなどの方法があります。領収書は青色申告であれば７年間、白色申告であれば５年間は保存する義務があります。

実際に使用している面積按分など、合理的な按分方法で計算する必要があります。 また、領収書の保存は必要となりますが、銀行口座から引き落としされていたり、振込している場合には、領収書はなくても大丈夫です。

自宅兼オフィスの経費は「家事按分」で計算します。 事業に使用している割合（家賃なら床面積、光熱費なら使用時間やコンセント数など）を定めて算出します。 領収書の扱い 生活費込みの全額記載の領収書をそのまま保管してください。別途分ける必要はありません。 帳簿には全額記入し決算時に家事分を引くか、毎月按分後の金額を計上します。税務調査に備え、按分率の根拠（「仕事部屋が全体の30%」等）を明確にしておくことが重要です。

源泉徴収票がない収入は、メモにして相手先の名称と住所を明確にすれば足ります。税金を引かれていたとすれば、今からでも源泉徴収票を発行してもらうように頼んでください。

　源泉徴収票は、給与や報酬の支払う者が支払いを受ける者に対して交付することが法律で義務付けられています。したがってまずは、会社の担当者に源泉徴収票の交付を要求することになります。会社に要求しても交付されない場合には、自分の住所地を管轄する税務署に「源泉徴収票の不交付の届出書」を提出します。これにより、税務署から会社に源泉徴収票を交付するように働きかけが行われます。なお、源泉徴収票の代わりに給与明細を利用できる場合もありますが、税務署に相談する必要があります。

源泉徴収票がなくても、正確な金額が分かれば申告可能です。以下の手順で進めてください。 1. 資料の準備: 通帳、請求書、支払通知書など、入金額と日付が分かるものを集めます。 2. 集計と記入: 1年間の収入合計を自分で計算し、申告書の「事業所得」または「雑所得」の欄に記入します。 3. 経費の計算: 経費がある場合は領収書等から集計し、収入から差し引きます。 これらの証明書類の提出は基本的に不要ですが、計算根拠として自宅で5〜7年間保管する義務があります。

源泉徴収票は必要です。勤務していた会社に連絡して再発行してもらってください。

できます。但し、税金を納める時は加算税というものが本税のほかにつきます。還付申告（税金を返してもらう申告）なら何の問題もありません。

　原則として、確定申告は期日までに完了する必要があります。しかしながら、様々な事情により確定申告の期日までに完了するこができないケースが散見されています。

期限までに確定申告書を提出することができなかったとしても、後から提出することは可能です。ただし、本税とは別に延滞税などが課税される可能性もあります。

可能です。ただし、延滞税など罰金的な税金を払うことになる可能性があります。また、還付申告であれば罰金は発生しませんが申告期限から５年以内に申告しなければいけませんので、お気を付けください。

はい、期限後でも申告は可能です（期限後申告）。 ただし、以下のペナルティやデメリットが発生する恐れがあります。 1. 無申告加算税・延滞税の発生（本来の税額に加え、余分な支払いが必要） 2. 青色申告特別控除（最大65万円）が10万円に減額される可能性 税務調査が入る前に自主的に申告すれば加算税が軽減されるため、一刻も早く申告書を作成し、管轄の税務署へ提出してください。

申請は可能ですが、延滞税や無申告加算税等が課されることがあります。自主的に申告すればダメージは最小限で済みます。 なお、還付申告は５年以内です。

誤りの結果、支払べき税金が増える場合と減る場合で必要な対応が異なります。 増える場合には「修正申告」により改めて正しい申告を行い、不足していた税金を追加納付します。 減る場合には「更生の請求」により税金の還付を請求することができます。ただし、申告期限から５年以内のものに限定されます。

過去の処理に誤りがあり納税額が不足していた場合、原則として「延滞税（利息）」や「過少申告加算税（罰金）」などのペナルティが発生します。 しかし、税務署からの調査通知が来る前に自主的に修正申告を行えば、加算税は免除または大幅に軽減されます。 意図的な隠蔽でない限り、間違いに気づいた段階で正直に申告するのが最も金銭的・精神的リスクの低い対処法です。不安であれば早めに税務署や税理士へ相談しましょう。

相談の内容にもよりますので、まずはお気軽にお問合せください。 初回の相談は無料でお受けしておりますので、ご安心ください。

税理士への相談費用は、依頼範囲によって異なります。 単発の相談（スポット）: 1時間あたり5,000円～3万円程度。 作成済み書類のチェック : 3万円～5万円程度が相場です。 無料の選択肢: 一般的な内容であれば、税務署や自治体の無料相談窓口が利用できます。まずは無料窓口を活用し、個別の複雑な判断が必要な場合に、税理士の有料相談を検討することをお勧めします。

一般的には、所得の種類、必要工数及び申告の難易度により算定することになります。 お客様によって条件は様々なので、ご希望予算などを踏まえてお気軽にご相談いただければと思います。

税理士報酬は、主に「年間売上高」「記帳代行の有無（領収書の整理から頼むか）」「消費税申告の要否」で決まります。 一般的に、領収書の入力から全て依頼する「丸投げ（年一回のスポット契約）」の場合、売上1,000万円未満で10〜15万円程度が相場です。売上が高い場合や、土地売却・海外取引など複雑な内容を含む場合は加算されます。 事務所により料金体系が大きく異なるため、必ず複数の税理士に見積もりを取り、作業範囲を確認することをお勧めします。

青色申告を適用する場合には、正規の簿記（複式簿記）の方法で会計帳簿を作成し、それに基づいて税務申告を行う必要があります。一方、白色申告の場合には、いわゆる「どんぶり勘定」的な経理を行っていれば大丈夫です。 青色申告を行うためには簿記の知識が不可欠となります。もしくは、市販の青色申告用のパソコンソフトなどを利用すれば、簿記の知識が少ない場合でも申告書を作成することが可能です。 手間という面では、簿記の知識がない方にとっては、かなりの負担感を感じることになるでしょう。

手書きやExcelで管理する場合、青色（65万円控除）に必要な「複式簿記」は簿記知識が必須で、手間は数倍になります。 しかし、クラウド会計ソフトを使えば、白色と手間はほぼ変わりません。銀行口座やカードを連携すれば自動で複式簿記の形式に変換してくれるからです。 唯一増える手間は、事前の「青色申告承認申請書」の提出と、決算時に「貸借対照表」を作る点（ソフトなら自動作成）のみです。節税効果が大きいため、ソフト導入を前提に青色をお勧めします。

退職前の会社で源泉徴収により税金を納付していれば確定申告をしなくても問題はありません。 ただし、確定申告を行うことによって払いすぎた税金を取り戻すことができるケースがあるため、確定申告を行わない場合には税金を支払いすぎる結果になります。したがって、確定申告を行い払いすぎた税金を取り戻すことが望ましいです。

年の途中で退職し確定申告をしないと、主に2つの不利益があります。 1. お金が戻らない（損） 年内に再就職しなかった場合、多くの人は税金を払いすぎています。申告しないと還付金は受け取れず、控除未適用で翌年の住民税や保険料も高くなる恐れがあります。 2. ペナルティ（脱税） 退職後に副業等の所得が20万円超ある場合は申告義務があります。放置すると追徴課税などの罰則対象になります。 まずは退職時の「源泉徴収票」を確認し、ご自身が還付対象か、納税義務があるか判断しましょう。

主な理由としては、 ・レスポンスが遅い ・会社のビジネスの理解が不足している ・コミュニケーションがスムーズでない ・専門知識が不足している などが、挙げられます。 当事務所は、お客様に寄り添った誠実な対応を心がけておりますので、お気軽にお問い合わせください。

税理士を変更する主な理由は、「コミュニケーションの不満」と「費用対効果」だと考えます。 1. 対応・相性の問題: 連絡が遅い、態度が高圧的、説明が専門用語ばかりで分かりにくい、気軽に相談できないなど。 2. 提案力不足 : 事務処理だけで節税や経営のアドバイスがないのに、顧問料が高いと感じる場合。 3. 世代や専門性 : 税理士の高齢化による不安や、自社の業界・IT化への理解不足。 単なる計算業務ではなく、経営のパートナーとしての付加価値を求めるケースが増えています。

難しくなることはありません。 会社は社会保険や税金等の手続きを行うために従業員のマイナンバーを把握する必要があります。ただし、本来の目的以外でこれを利用することはゆるされていません。したがって、個別の従業員が税金をいくら納めているかといった情報を税務署や国税当局に問い合わせることはできないため、副業がばれることはありません。 ただし、副業により住民税の支払額が増加すると、会社に副業が発覚する可能性がある点は、従来と同様に注意する必要があります。

マイナンバー制度自体が直接会社に副業を通知することはありませんが、バレるリスクは確実に高まっています。 マイナンバーにより行政が個人の全所得を正確に紐付けできるため、本業と副業の所得合算が漏れなく行われます。その結果、会社に通知される住民税額が本業の給与に見合わない金額となり、経理担当者に違和感を持たれて発覚します。 確定申告で住民税を「自分で納付」にする対策も知られていますが、近年は自治体の運用方針や電子化の影響で選択できないケースもあり、完全に隠し通すことは年々難しくなっています。

マイナンバーによる課税制度が整備されても、それによって会社に副業が判明しやすくなるわけではありません。

外れ馬券が経費に認められるためには、継続的に馬券の購入をしており、当たり馬券から得られる収入が「営利を目的とする継続的行為から生じた所得」と認められる必要があります。ある程度大規模に継続して馬券に投資している場合には経費認定されますが、たまに娯楽として馬券を買う程度の場合には、経費認定されません。 この点について国税庁からは「いわゆる一般の競馬愛好家の方につきましては、従来どおり一時所得に該当し、外れ馬券の購入費用は必要経費として控除できませんのでご注意ください。」との見解が示されています。

原則として認められません。一般的な購入は「一時所得」となり、的中馬券の購入費のみが経費です。 ただし、営利目的で継続的・機械的に大量購入するなど、事業的規模（雑所得）と司法が判断した特殊な事例では、経費と認められています。 今後の可能性 一般の娯楽としての購入まで経費になるような法改正の可能性は極めて低いと考えます。あくまで「投資・事業としての実態があるか」という厳しい基準で個別に判断される状況が続くと考えられます。

はずれ馬券は原則として経費とはなりません。相当の回数の売買があってきわめて例外的に裁判で経費と認められた事例もあります。

事業規模が大きい法人は、事業規模が小さい法人に比べて税務調査の対象になりやすいです。また、設立から数年（３～４年）が経過して一度も税務調査の対象になったことが無い法人も同様です。 その他には、決算数値（申告内容等）が過去と比較して大きく変化している会社や、世間で注目を集めている会社なども、税務調査の対象になりやすいと考えられています。 売上高に関しては一概にいくら以上ということは言えませんが、売上高が少ない会社よりも多い会社の方が税務調査の対象になりやすいです。

単純に売上規模が大きい事業者ほど税務調査には入られやすい傾向にあります。また、毎年売上が１０００万円未満でギリギリを推移している事業者も入られやすいです。（消費税の納税義務を回避していると見られる可能性があります）。また、現金商売の事業主も確率的には入られやすいかと思いますので、現金の管理には注意してくださいね。

税務調査の対象になりやすい主な傾向は以下の通りと考えます。 売上の異常: 前年比で急激に変動している、または消費税の免税ライン（1,000万円）直下の売上が続いている場合。 利益率の乖離: 同業種平均と比べて所得率が極端に低い、あるいは赤字が続いている場合。 特定の業種: 現金取引が多い業種（飲食、建設、美容など）や、近年急成長している分野。 経費の多さ: 売上に対し交際費や消耗品費の割合が不自然に高い場合。

個人事業主が屋号をつけることにより、自分の事業をアピールできるとともに、取引における信用度が上がるといわれています。屋号をつけるときには、自分がどのような事業を行っているのかを直接的にアピールできる分かりやすいものにするとよいでしょう。屋号は会社の商号とことなり商業登記をする義務はないので変更することは容易ですが、変更を繰り返すと信用を低下させることにもなりかねないので、当初からよく吟味して決める必要があります。その際、他社の商標権などを侵害しないようにするという点にも注意する必要があります。

屋号は「事業内容が伝わりやすく、覚えやすい名前」が基本です。信頼感や理念を込めるのも効果的です。 【注意点・チェック項目】 1. 他者の商標権を侵害しないか。 2. 会社と誤認させる名称は禁止（「○○会社」「法人」などは不可）。 3. Web検索やドメイン取得が可能か（SEOやSNS運用を見据える）。 4. 読みやすく、発音しやすいか。 長く使い続ける看板なので、客観的な印象も考慮して慎重に決めましょう。

自宅家賃を事業経費に参入することは可能です。ただし経費に算入できるのは事業の用に供している部分に限られます。一般的には、自宅のうち自らの生活のために利用している部分と事業に利用している部分の面積の割合を算定し、この割合にもとづき家賃を按分することで事業のための家賃を算定します。 ここで重要なのは客観的な基準で按分する必要があるということです。最大５割程度までなら経費として認められるという考え方もありますが、明らかに不合理な場合には経費として認められない可能性があるため注意が必要です。

経費として認められないのは、寝室やリビングなどプライベート空間と混在し、事業専用部分が不明確な場合です。根拠のない「一律50％」は否認されるリスクがあります。 認められるコツは、客観的な「家事按分」の根拠を示すことです。 1. 使用面積比率：図面等で事業用スペースを明確にする。 2. 使用時間比率：業務時間を記録する。 これらを用いて割合を算出し、実態を証明できる資料（写真や記録）を残しておくことが重要です。

アルバイト先に年末調整をしてもらえれば、その時点で税金の申告及び納付は完了します。一方、自分で確定申告する場合には、税務申告書を作成したうえで税務署に出向く必要があります。 ただし、個人事業者の場合には、アルバイトで得た給与所得と個人事業で発生した赤字を「損益通算」により通算することで、アルバイト収入から控除された源泉所得税を取り戻すことができる可能性があるため、個人事業で損失が発生している場合は、自ら確定申告をする方が税金負担を減らすことができる可能性があります。

結論から言うと、「すべて自分で確定申告をする」方が手間は少ないケースが多いです。 理由は、個人事業主として事業所得がある場合、年末調整の有無に関わらず確定申告が必須だからです。年末調整を受けると、「勤務先への控除書類の提出」と「確定申告」の二重作業になります。 すべて自分で申告すれば、生命保険料控除などの書類提出も確定申告時の1回で完結し、管理が楽です。ただし、勤務先の方針で年末調整が必須の場合もあるため、事前に「自分で確定申告を行いたい」と経理担当者に相談することをお勧めします。